「SIMPLEIRA」は、従業員の個人年金口座の貯蓄インセンティブマッチプランの頭字語です。このタイプのIRAは、他の退職金制度と比較してコストとメンテナンスが削減されていることもあり、中小企業にとって意味があります。

SIMPLEIRAはスタートとしてうまく機能します-現在401（k）プランや403（b）プランのような退職給付を後援していない小規模雇用者のための退職プランを引き上げます。他の種類の個人年金口座（IRA）と同様に、プログラムの従業員は給与削減拠出を選択でき、雇用主はマッチングまたは非選択的拠出を行います。

どのように計画の仕組み

SIMPLE IRA計画では、雇用主は各従業員のIRAを確立します。その後、雇用主と従業員の両方がこれらの口座に寄付することができます。雇用主と従業員の両方が寄付時に税制上の優遇措置を獲得します。

従業員は常に100％です。 SIMPLE IRAアカウントの資金に投資します。つまり、彼らが仕事を辞めた場合、雇用主からの寄付を含め、すべての資金を持ち歩くことができます。

SIMPLEIRAを確立するための資格

SIMPLE IRAは、中小企業向けに設計されています。 1つを設立する資格を得るには、企業は年間5,000ドル以上を稼ぐ100人以下の従業員を持つことができます。これらの資格を満たす企業の場合、IRSをフォームに記入し、従業員のIRAアカウントを確立し、 SIMPLEIRAプランに関するオプションについて従業員に通知します。

SIMPLEIRAの利点

設定には、雇用者と従業員の両方にとっていくつかの利点があります。 SIMPLEIRAプランを作成します。 1つは、SIMPLE IRA計画を確立および維持するための管理コストが、他の代替案と比較して低いことです。設定も簡単です。

他の種類の退職金口座と同様に、SIMPLE IRAの対象となる従業員は、給与削減に貢献できるという利点があります。定期的な給与控除による個々のSIMPLEIRAアカウント。税控除が適用されます。SIMPLEIRAへの従業員の給与削減拠出金は、フォーム1040では控除できませんが、「に記載されている賃金およびその他の報酬から除外されるため、控除の効果があります。フォームW-2であるため、フォーム1040では収入として報告されません。さらに、アカウントへの投資は、退職時に撤回されるまで税控除の対象となる可能性があります。

雇用主にとっては、拠出に柔軟性があるという利点があります。従業員の拠出を個々のSIMPLE IRAアカウントに一致させるか、会社が各アカウントに適格なすべての従業員の給与の一定の割合を拠出するかを選択できます。具体的には、雇用主は彼らの例に一致することができますoyeesの拠出金は給与の最大3％で、または適格な従業員ごとに通常の非選択的2％を拠出することを選択できます。

雇用主は後者を選択します。これは、給与から何も節約しない従業員でも、SIMPLE IRAへの2％の雇用主負担金を受け取ることを意味するため、従業員にとってもう1つの利点になります。

SIMPLE IRAプランを後援する雇用主は、通常、IRSに提出する必要がないため、雇用主にとってシステムがさらに簡単になります。 SIMPLE IRAの投資を処理する金融機関は、通常、ほとんどの作業を処理します。

口座拠出限度額

退職のためにより多くの貯蓄をしたい事業主は、SIMPLE IRAの拠出限度額が他のIRAオプションよりも寛大であることに気付くかもしれません。これは、会社と個人の両方が拠出できるためです。つまり、自営業者でもSIMPLEIRAの恩恵を受けることができます。自分の拠出金と効果的に一致させることができ、従来のIRA退職金口座で許可されている金額の2倍以上を拠出することができます。

2020年と2021年の場合、従業員は次のことができます。 SIMPLEIRAに最大13,500ドルを寄付します。50歳以上の従業員は追加の「キャッチアップ」寄付を行うことができます。 3,000、合計$ 16,500。さらに、従業員がその年に他のプランに参加し、それらのプランに基づいて選択的な給与削減を行った場合、従業員はすべてのプランで最大$ 19,500を寄付できます。

単純なIRAの引き出し

従業員は、定年前に単純なIRAの引き出しを行うことができますが、深刻な影響がないわけではありません。 IRSは、SIMPLE IRAの引き出しを口座名義人の収入と見なすため、通常の所得税が課せられます。

従来のIRAと同様に、標準の所得税に加えてアカウント-IRSは、59.5歳より前のすべてのSIMPLE IRAアカウントの引き出しに対して、早期の引き出しに対して10％のペナルティを評価します。 SIMPLE IRAプランに参加してから最初の2年以内に従業員がこれらの引き出しを行うと、ペナルティ税は25％に引き上げられます。

この税にはいくつかの例外があります。ペナルティ。最も一般的なのは、個人の総調整所得の10％を超える未払いの医療費である可能性があります。