Kann ein Kapitalverlust auf das nächste Jahr übertragen werden?
Anleger hoffen auf Kapitalgewinne, aber ein Kapitalverlust ist nicht unbedingt das Schlimmste, was passieren kann. Ein Kapitalverlustabzug kann in Ihrer Steuererklärung verwendet werden, um Ihre Schulden zu reduzieren das IRS, und es kann auf folgende Jahre übertragen werden, wenn im laufenden Jahr nicht alles aufgebraucht ist.
Was ist ein Kapitalverlust?
Ein Kapitalvermögen ist alles, was Sie für persönliche oder Anlagezwecke kaufen und besitzen. Sie hätten einen Kapitalgewinn oder einen Kapitalverlust, wenn Sie diesen Vermögenswert später für mehr oder weniger als Ihre Basis verkaufen würden – was Sie für den Vermögenswert bezahlt haben, zuzüglich bestimmter zulässiger Kosten. Die Differenz zwischen dem, was Sie für den Vermögenswert bezahlt haben, und dem endgültigen Verkaufspreis stellt entweder einen Kapitalgewinn oder einen Kapitalverlust dar.
Ausgleich von Kapitalgewinnen
Nehmen wir an, Sie haben einen Kapitalverlust von 5.000 USD und einen Kapitalgewinn von 5.000 USD aus dem Verkauf einer anderen Investition. Der Gewinn und der Verlust würden sich bei Ihrer Rendite gegenseitig ausgleichen. Sie hätten keinen steuerlichen Verlust mehr zu tragen in dieser Situation auf das nächste Jahr übergehen.
Sie können sich nicht dafür entscheiden, den Gewinn in diesem Jahr zu versteuern und den Verlust auf das folgende Jahr zu übertragen. Kapitalverluste müssen zunächst verwendet werden, um Kapitalgewinne des gleichen Typs im laufenden Steuerjahr auszugleichen, bevor sie auf das nächste übertragen werden können.
Verrechnung des ordentlichen Einkommens
Sie können bis zu 3.000 USD von Ihrem Einkommen abziehen, wenn Ihre Kapitalverluste Ihre Kapitalgewinne übersteigen. Wenn Sie beispielsweise 50.000 US-Dollar verdient haben, einen Verlust von 5.000 US-Dollar und keine Gewinne haben, können Sie immer noch nur 3.000 US-Dollar abziehen, was Ihr steuerpflichtiges Einkommen auf 47.000 US-Dollar erhöht. Die verbleibenden 2.000 USD Ihres gesamten Verlusts von 5.000 USD können auf zukünftige Jahre vorgetragen werden.
Jeder Ehepartner kann nur 1.500 USD vom normalen Einkommen abziehen Wenn Sie verheiratet sind und getrennte Eheerklärungen einreichen.
Ein Beispiel für die Übertragung von Verlusten
Nehmen wir an, dass Börse hat ein schlechtes Jahr. Sie verkaufen eine Aktie oder einen Investmentfonds und erzielen in diesem Jahr einen Verlust von 20.000 USD ohne Kapitalgewinn. Zunächst verwenden Sie 3.000 USD des Verlusts, um Ihr ordentliches Einkommen auszugleichen. Die verbleibenden 17.000 USD werden auf das folgende Jahr übertragen.
Nächstes Jahr, wenn Sie über 5.000 USD Kapital verfügen Wenn Sie einen Gewinn erzielen, können Sie 5.000 US-Dollar Ihrer verbleibenden Verlustvorträge von 17.000 US-Dollar zum Ausgleich verwenden. Sie können weitere 3.000 US-Dollar zum Abzug vom ordentlichen Einkommen verwenden, sodass Sie 9.000 US-Dollar erhalten Nehmen Sie dann auf das nächste Steuerjahr vor. Angenommen, Sie hatten in den folgenden drei Jahren keine Kapitalgewinne, könnten Sie die verbleibenden 9.000 USD Verlust von jeweils 3.000 USD in diesen drei Jahren aufbrauchen.
So fordern Sie einen Verlust an
Kapitalgewinne, Kapitalverluste und steuerliche Verlustvorträge werden auf dem IRS-Formular Schedule D oder dem Formular 8949 für Immobilien- oder Geschäftsinvestitionen ausgewiesen. Bei korrekter Meldung werden diese Formulare angegeben hilft Ihnen dabei, die Übertragung von Kapitalverlusten im Auge zu behalten.
Ihr Gesamtnettoverlust wird in Zeile 21 des Anhangs D für 2020 angezeigt und in Zeile 6 des Anhangs 2020 übertragen Formular 1040, das Sie 2021 einreichen werden. Sie können jeden Überschuss über die Grenzen von 3.000 oder 1.500 USD übertragen. Das IRS bietet in Publikation 550 ein Arbeitsblatt zur Übertragung von Kapitalverlusten an.
Wann ist ein Kapitalverlust zu realisieren?
Manchmal ist dies sinnvoll Realisieren Sie absichtlich einen Kapitalverlust, damit Sie ihn verwenden können, um Kapitalgewinne und ordentliches Einkommen in zukünftigen Jahren auszugleichen. Dieses Konzept wird als Tax Loss Harvesting bezeichnet und von versierten Anlegern angewendet.
Das ordentliche Einkommen wird mit einem höheren Steuersatz besteuert als langfristige Kapitalgewinne, wodurch ein Verlust realisiert wird Wenn Sie Ihren Kapitalverlust so vortragen, dass 3.000 USD jedes Jahr das ordentliche Einkommen ausgleichen können, kann dies eine niedrigere Steuerbelastung für Sie bedeuten. Ein geringeres ordentliches Einkommen kann auch bedeuten, dass weniger Ihrer Sozialversicherungsleistungen für das Jahr steuerpflichtig sind, wenn Sie in den Ruhestand gehen
Die Wirksamkeit der Ernte von Steuerverlusten wird in akademischen Kreisen weitgehend diskutiert, aber die meisten sind sich einig, dass bestimmte Personen mehr Vorteile daraus ziehen es als andere basierend auf ihrer Steuersituation.
Zusätzliche Regeln und Änderungen
Diese Gewinn- und Verlustregeln gelten hauptsächlich für öffentlich gehandelte Anlagen B. Aktien, Anleihen, Investmentfonds und in einigen Fällen Immobilienbestände. Kapitalverlustvorträge gelten nicht für Vermögenswerte, die für den persönlichen Gebrauch gehalten werden.
Es gibt zusätzliche RegelnDies gilt, wenn Sie sowohl kurzfristige als auch langfristige Gewinne erzielen, ob Abzüge zum Ausgleich staatlicher Einkünfte verwendet werden können, wie Immobiliengewinne behandelt werden, wenn Sie die Abschreibungen wieder erfassen müssen, und wie Sie passive Verluste und Gewinne berücksichtigen.