적격 퇴직 저축 기부 크레딧이란 무엇입니까?

일반적으로 “saver”s credit “으로 축약되는 적격 퇴직 저축 공제 크레딧은 저소득 개인이 궁극적으로 전체 납세 의무를 줄여 적격 퇴직 계획에 기여하도록 장려합니다. 개인, 세대주 또는 부부별로 저축 자 크레딧을 계산하는 데 사용되는 1 페이지 IRS 양식 8880에 있습니다.

적격 퇴직 저축 기부 크레딧 이해

저축 자의 크레딧을받을 수있는 적격 퇴직 계정에는 기존 IRA, Roth IRA, 401 (k) 플랜, 403 (b) 플랜 및 457 플랜이 포함됩니다. 납세자는 IRA 기여금에 대해 별도의 공제를 청구 할 때에도이 공제를 이용할 수 있습니다. 또한 2018 년부터 수혜자 인 납세자는 Achieving a Better Life Experience (ABLE) 저축 계좌에 대한 기부금으로이 크레딧을받을 수 있습니다.

이 크레딧을 이용하려면 청구자는 다양한 자격 요건을 충족해야합니다. 무엇보다도 18 세 이상이어야하며 다른 개인이 부양 가족으로 주장 할 수 없습니다. 적격 참가자는 조정 된 총 소득 (AGI) 한도를 충족해야합니다. 2021 년부터 세이버 크레딧은 최대 소득이 $ 33,000 인 독신 납세자, 최대 소득이 $ 49,500 인 세대주, 최대 소득이 $ 66,000 인 부부가 공동 신고 할 수 있습니다. 풀 타임 학생은이를받을 자격이 없습니다. 신용, 자영업자 개인이이 프로그램에 참여할 수 있습니다.

양식 8880 준비

양식 8880은 1040, 1040SR 또는 1040- NR 세금 환급. 양식을 작성하려면 납세자는 AGI와 주어진 적격 계획에 대한 총 기여금을 신고해야합니다. 크레딧은 AGI에 따라 10 %에서 50 % 사이입니다. IRA 기여의 경우 최대 금액 허용 가능한 크레딧은 개인의 경우 $ 2,000, 공동으로 신고하는 배우자의 경우 $ 4,000입니다.

2021 년부터 세금 신고자의 경우 다음 내역을 고려하세요.

• 공동으로 신고하는 기혼 납세자는 다음과 같은 경우 적격 플랜 또는 ABLE 계정에 대한 기부금의 50 %에 해당하는 크레딧을받을 수 있습니다. 상속인 결합 AGI는 $ 39,500 이하입니다. 가구주는 AGI가 $ 29,625 이하인 경우 50 % 크레딧을받을 수 있습니다. 단일 신고자는 AGI가 $ 19,750 이하인 경우 50 % 공제를받을 수 있습니다.
• 공동으로 신고하는 기혼 납세자는 합산 AGI 범위 인 경우 적격 플랜 또는 ABLE 계정에 대한 기부금의 20 %에 해당하는 공제를받을 수 있습니다. $ 39,501에서 $ 42,000 사이. AGI가 $ 29,626에서 $ 32,250 사이 인 경우 가장은 20 % 크레딧을받을 수 있습니다. 단일 신고자는 AGI가 $ 19,751에서 $ 21,500 사이 인 경우 20 % 공제를받을 수 있습니다.
• 공동으로 신고하는 기혼 납세자는 합산 AGI 인 경우 적격 플랜 또는 ABLE 계정에 대한 기부금의 10 %에 해당하는 공제를받을 수 있습니다. 범위는 $ 42,001에서 $ 66,000입니다. 가구주는 AGI가 $ 32,251에서 $ 49,500 사이 인 경우 10 % 크레딧을받을 수 있습니다. 그리고 단일 신고자는 AGI가 $ 21,501에서 $ 33,000 사이 인 경우 10 % 크레딧을받을 수 있습니다.

앞서 언급 한 데이터에 따르면 소득이 $ 19,500이고 IRA 기부금이 $ 2,000 인 단일 납세자는 다음 중 20 %를 청구 할 수 있습니다. $ 2,000, $ 400로 계산됩니다. 롤오버 기부는 적격하지 않다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 또한 적격 플랜에서 배포하면 크레딧 청구 금액이 줄어들 수 있습니다.