59.5 세가되기 전에 과세 유예 IRA 또는 40 만 1 천 계정에서 돈을 인출하면 소득세에 추가로 10 %의 벌금이 부과됩니다. 72 (t) 분배는 59.5 세가되기 전에 벌금을 부과하지 않고 퇴직 계좌에있는 돈에 액세스하는 방법입니다.

분명히 퇴직 계좌에서 일찍 인출하는 것이 좋은 방법이라는 것을 알고 있습니다. 당신의 은퇴를 망치기 위해. 많은 사람들에게는 돈이 필요한만큼 오래 지속되지 않을 것이라는 보장이 있습니다.

일부에게는 돈을 일찍 인출해야합니다. 어차피 은퇴를 계획했던시기에 거의 실직했을 수도 있습니다. 곧 은퇴하기 위해 다른 직업을 찾는 것은 가치가 없을 수도 있습니다. 현실은 당신이 가진 직업과 비슷한 직업을 찾기가 어려울 수 있습니다.

다른 사람들에게는 조기 퇴직으로 조기 퇴직이 가능할 수 있습니다. 예를 들어, 군사 예비군을 고려하십시오. 일반적으로 군 예비군에 대한 퇴직 급여는 60부터 시작됩니다. 사회 보장 혜택과 군 퇴직은 은퇴 생활을 지원하기에 충분할 수 있습니다. 연금 지급이 시작되기 전에 IRA 또는 401k에서 인출하여 은퇴하기로 결정할 수 있습니다.

어쨌든 모든 사람의 상황은 다릅니다. 조기 분배가 타당하다면, 내국세 법 72 (t) 절이 방법을 제공합니다.

규칙 72 (t) 분배는 어떻게 작동합니까?

간단히 말하면 IRC 섹션 72 (t)를 사용하면 59 & 1/12 이전 인출에 대한 10 % 조기 인출 벌금을 피할 수 있습니다.

규칙 72 (t)는 여러 가지 방법을 제공합니다. 조기 인출 페널티를 피하기 위해. 사망, 장애, 59 세가되는 경우 & 1/2, 55 세가 된 후 직장을 떠나는 것도 그중 일부입니다.

대부분의 사람들이 72 (t)를 생각할 때 섹션 72 (t) (2) (A) (iv)에서 구체적으로 생각하고있는 분포. 이 예외를 제외하고 조기 인출 벌금을 받으려면 지불이 (패러 프레이즈) …

개인의 남은 수명 동안 발생할 것으로 예상되는 실질적으로 동일한 정기 지불 (SEPP) 또는 공동- 퇴직자와 수혜자의 수명.

기본적으로 이는 기대 수명에 대해 동일한 금액을 지불하는 한 10 %의 벌금을 피할 수 있음을 의미합니다. 귀하의 지불 빈도는 연간보다 적을 수 없습니다.

물론 세부 사항에 악마가 있습니다…

규칙 72 (t)에 대한 실질적으로 동일한 정기 지불을 어떻게 계산합니까?

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분포를 계산할 수있는 세 가지 특정 방법이 있습니다. 이 세 가지 방법 중 하나를 사용하는 한 실질적으로 동일한 것으로 간주됩니다.

필요한 최소 분배 방법

이 방법의 경우 지급액을 계산할 때와 같이 계산합니다. 필요한 최소 분배. 계좌 잔고를 매년 평균 수명 (또는 공동 수명)으로 나눕니다. 귀하의 계좌 잔고와 기대 수명이 매년 변경되므로 인출 금액은 매년 변경됩니다. 괜찮습니다. 다른 방법을 사용하지 않는 한 규칙의 “실질적으로 동등한”개념을 준수하게됩니다.

암 모화 방법

계정을 암기한다는 것은 계좌를 비울 것으로 예상되는 인출을 할 수 있습니다. 이것은 모기지에 대한 대출 지불을 결정하는 것과 같은 방식으로 반대로 진행됩니다. 계좌 잔액을 상각하려면 계좌 잔액, 기대 수명 및 이율이 필요합니다. .

다시 말하지만, 귀하의 기대 수명은 귀하의 독신 생활 또는 귀하와 수혜자의 공동 생활에 대한 IRS 표를 사용하여 결정됩니다.

이자율은 그렇지 않은 모든 금리입니다. 첫 번째 분배를받는 달 이전 두 달 중 하나에 대해 연방 중간 금리의 120 %를 초과합니다. 이것은 한 입금이지만 여기에서 간단히 금리를 얻을 수 있습니다. IRS는 매월 새로운 금리로이를 업데이트합니다. 중간 섹션의 연간 열에서 120 % 옆에있는 요율을 선택합니다. .

첫해에 대한 인출을 계산하면 변경되지 않습니다.

연금 방식

연금 방식은 한 번의 상각 방식과 유사합니다. 첫해에 대한 지불을 계산하면 변경되지 않습니다. 이 방법의 경우 먼저 기대 수명에 대한 연금의 현재 가치를 계산합니다. 이 맥락에서 연금이란 남은 기대 수명의 매년 고정 지급액을 의미합니다.

계산하는 현재 가치를 연금 계수라고합니다. 인출 금액을 얻으려면 계정 잔액을 연금 요소로 나눕니다. 사용하는 이자율과 기대 수명은 상각 방법과 동일합니다.

72 (t) 분배에 대한 기타 고려 사항

실질적으로 언급 할 가치가있는 몇 가지 다른 항목이 있습니다. 규칙 72 (t)에 따라 균등 한 정기 지급.

1. 배당을 시작하면 최소 5 년 동안 중단 할 수 없습니다.59 & 1/2 세가 되더라도 최소 5 년 동안 배포를 받아야합니다. 59 & 1/2 인 경우 5 년이 지난 분배를 중지 할 수 있습니다.
2. 상각 또는 연금 방법으로 인출을 시작하면 필요한 최소 배포 방법으로 전환 할 수 있습니다. 다른 방법으로 전환 할 수 없습니다. 예를 들어, 연금 방법에서 상각 방법으로 전환하거나 필요한 최소 배당금에서 다른 방법으로 전환 할 수 없습니다.
3. 55 세이고 자격을 갖춘 계획을 가진 고용주에서 은퇴하는 경우 배당금을받을 수 있습니다. 계획에서 탈퇴하고 조기 인출 벌금과 72 (t) 제한을 모두 피하십시오. 이 경우 돈을 IRA에 넣지 마십시오. 계획에서 직접 분배를 가져옵니다.

72 (t) 분배로 계획

72 (t) 분배는 일찍 은퇴 할 수있는 사람들에게 가장 적합합니다. 일반적인 59 & 1/2 연령 제한보다 조기 퇴직을 고려 중이고 72 (t) 분배 사용을 고려하고 있다면 각 세부 사항을 고려하십시오. 72 (t) 배포는 매우 복잡하며 올바르게 수행하지 않으면 회피하고자하는 불이익을 유발할 수 있습니다.

모든 배포 전략과 마찬가지로 장수 가능성을 고려해야합니다. 조기 철회는이 평가를 더욱 중요하게 만듭니다. 더 많은 인출이 가능하고 돈을 복리 할 수있는 기간이 많지 않기 때문에 더 많이 인출하게됩니다.