자영업자는 종종 독립적 인 계약자, 즉 독립적 인 비즈니스맨이되는 것을 의미합니다. 직원으로서가 아니라 업무에 대한 보수를받는 또 다른 방법입니다. 직원이었고 “이제 독립 계약자로서 자영업을하고 있다면”세금이 다르다는 것을 알게 될 것입니다.

이 기사에서는 스스로 지불하는 방법, 사업 소득에 대한 세금을 납부해야하는 방법 및 다음을 통해 사업 세 비용을 절감 할 수있는 방법에 대해 설명합니다. 사업 비용 공제.

독립 계약자 란 무엇입니까?

독립 계약자 (IC)는 단순히 다른 사람을 위해 일하지만 직원은 비즈니스를 위해 일하는 사람이며 비즈니스는 수행 할 작업과 수행 방법을 제어합니다.

독립 계약자는 자기 자신으로 간주됩니다. -독립 계약자가 거래 또는 사업을 수행하고 시간제를 포함하여 스스로 사업을 수행하기 때문에 고용되었습니다.

IRS는 독립 계약자에 대해 말합니다. 일반 대중에게 서비스를 제공하는 사람입니다.이 사람은 특정 작업을 수행하도록 고용되며 수행 할 작업이나 수행 방법이 아닌 작업의 결과에 대해 보수를받습니다. 다른 사람이있는 경우 귀하는 독립 계약자가 아닙니다. 수행 할 작업과 수행 방법, 즉 서비스 수행 방법에 대한 세부 정보를 제어합니다.

독립 계약자는 단독 소유주입니까?

소득세 목적 상 귀하가 독립 계약자 인 경우 귀하는 단독 소유주로 간주됩니다. 개인 사업자는 법인이 아닌 단독 소유자 사업입니다.

‘개인 사업자’지정은 중소기업의 기본 형태입니다. 귀하의 주에 귀하의 비즈니스를 등록하기 위해 비용을 지불해야합니다. 귀하가해야 할 일은 귀하의 지역에 비즈니스 상호를 등록하는 것뿐입니다.

독립 계약이 내 급여에 미치는 영향 ?

당신은 여전히 당신의 사업에 대한 대가를받을 수 있지만, 당신의 대가는 급여 나 임금이 아닌 당신의 사업 소득에서 차감됩니다. 당신이 일하거나 당신의 제품을 위해받는 돈은 귀하의 비즈니스 당좌 계좌 (예, 별도의 비즈니스 은행 계좌가 있어야합니다). 비즈니스에서 돈을 인출 할 수 있지만 ( “인출”이라고 함) 직원이 아닌 소유자이므로 급여로 인출 할 수 없습니다. .

직원이 아니기 때문에 사업체로부터받는 대금은 연방 소득세 원천 징수를 받았으며 증서가 없습니다. 사회 보장 또는 메디 케어 경매 (자영업 세라고 함)

독립 계약자는 소득세를 어떻게 지불합니까?

연방 소득세

개인 소득세를 준비 할 때 개인 세금 보고서 (양식 1040 또는 1040-SR)에 특정 일정을 사용해야합니다. 스케줄 C라고하는이 양식에는 사업 소득의 모든 출처와 모든 사업 비용이 나열되어 있습니다.

스케줄 C의 순소득 (수익)은 세금에 포함됩니다. 총 과세 소득을 얻으려면 자영업 세를 포함하여 귀하가받는 기타 소득과 함께 신고하십시오.

주 소득세

대부분의 주에는 소득이 있습니다. 네, 독립 계약자로서 소득에 대한 주 소득세를 지불해야합니다.

자영업 세는 어떻게 계산됩니까?

스케줄 C의 순소득 금액 ( “이익”)은 귀하가 납부해야 할 자영업 세 금액을 결정하는 것입니다.이 계산은 Schedule SE에서 수행됩니다.이 계산의 결과는 세금입니다. 지불해야하는 총 소득세에 추가되는 금액입니다.

독립 계약자로서 어떤 비용을 공제 할 수 있습니까?

일반적인 사업을 공제 할 수 있습니다. 지불 한 비용.모든 비용에 대해 감사의 경우 사업 비용과 금액을 보여주기 위해 비용 시점에 우수한 기록을 작성해야합니다. 다음은 A에서 Z까지의 사업 세 공제 목록입니다. 사업 비용에 대한 자세한 내용은 IRS 간행물 535를 참조하십시오.

비즈니스 비용이 얼마인지 어떻게 알 수 있습니까?

IRS는 귀하의 사업에 “일반적이고 필요한”비용 만 공제 할 수 있다고 말합니다. 일반 비용은 작업 유형에서 발생하는 일반적인 비용입니다 (예 : 초안 작성자를위한 제도 도구). 필요한 비용은 도움이되고 적절합니다. 비용을 공제하려면 개인 비용이 아닌이 “일반적이고 필요한”테스트를 충족해야합니다. 날짜, 금액 및 사업 목적과 함께 비용을 문서화해야합니다.

분기 별 예상 세금을 지불해야합니까?

사업주로서 귀하는 월급이 없으며 연방 소득세, 주 소득세 및 자영업 세에 대한 원천 징수도 없습니다.

사업에 이익이있는 경우 사업 소득 및 기타 소득에 대한 소득세와 자영업 세를 납부하기 위해 분기 별 예상 금액을 지불해야 할 수 있습니다.

전년도 소득이있는 경우이를 기준으로 예상 세금 청구서를 계산하거나 세무 담당자와 협력 할 수 있습니다.

세금을 내려면 다른 사람에게 돈을 지불해야합니까?

직원이나 제품 재고가없는 간단한 사업 세 신고서가있는 경우 이러한 온라인 사업 세 준비 서비스 중 하나를 사용할 수 있습니다.

소득세 목적으로 W-2를받을 수 있습니까?

매년 1 월에 W-2를받는 대신, 귀하에게 $ 600 이상을 지불 한 모든 고객 또는 고객으로부터 1099-NEC라는 양식을 받게됩니다 (2020 과세 연도 시작). 그 해. 단일 고객의 지불액이 $ 600 미만인 경우 1099-MISC 양식을받을 수 없지만 여전히 사업 세 신고서에 지불 한 금액을 포함해야합니다.

독립 계약자로서 내 소득에 대한 소득세를 어떻게 납부합니까?

먼저 모든 사업 활동에서 발생한 순소득을 결정해야합니다. 독립 계약자로서 일한 소득은 스케줄 C에 기록됩니다. IC로 일한 소득이 나열된 다음 모든 공제를 받아 순소득 번호를 얻습니다. 이 번호는 스케줄 1의 3 행과 스케줄 SE의 2 행에 있습니다.이 스케줄에 대한 정보는 총 조정 총소득을 계산하기 위해 양식 1040에 포함되어 있습니다.

적격 사업 소득 공제를받을 수 있습니까?

2017 년 세법에는 QBI (Qualified Business Income) 공제라고하는 중소기업 소유주를위한 새로운 세금 공제가 포함되었습니다. 이 공제는 일반적인 사업 비용 공제에 추가하여 적격 사업 소득의 20 %입니다. 독립 계약자는 2018 년과 2025 년 사이의 과세 연도 동안이 공제를받을 수 있습니다. 공제는 제한되거나 고소득 사업자에게 적용되지 않을 수 있습니다. 자세한 내용은 세무 담당자에게 문의하십시오.

독립 계약자에 대한 세금 – 예

독립 계약자 — 우리는 그녀를 Carol이라고 부릅니다. —2020 년에 여러 고객을 위해 일하고 있으며, 2020 년 작업을 위해 고객으로부터받은 1099-NEC 양식에 표시된대로 그녀는 연간 총 27,000 달러를 벌고 있습니다. 그녀는 다른 수입이 없지만 남편 Tom은 그녀는 2020 년 사업 세에 대한 스케줄 C를 완료하고 허용 비용을 공제 한 후 사업에서 얻는 순소득은 $ 18,000입니다.이 작업은 합동 세금 신고서를 제출합니다.

금액은 일정 1, 3 행, 양식 1040으로 이동합니다.

연체에 대한 세금 벌금을 피하기 위해 Tom은 자신의 원천 징수를 늘릴 수 있습니다. 또는 Carol이 예상 세금 납부를 시작하여 전체 금액을 취하고 분기마다 4 분의 1을 납부 할 수 있습니다 (4 월 15 일, 7 월 15 일, 10 월 15 일, 2021 년 1 월 15 일).

이것은 단지 얼마나 독립적 인 계약자 세금이 효과가있을 수 있습니다. 상황이 다를 수 있으므로 세금 전문가에게 문의하거나 세금 준비 소프트웨어 프로그램 중 하나를 사용하여 세금을 준비하십시오.