소기업 소유주 및 직원을위한 SIMPLE IRA 계획
“SIMPLE IRA”는 직원 개인 퇴직 계좌를위한 저축 인센티브 매칭 계획의 머리 글자입니다. 이러한 유형의 IRA는 부분적으로는 다른 은퇴 플랜에 비해 비용과 유지 보수가 적기 때문에 중소기업에 적합합니다.
SIMPLE IRA는 시작으로 잘 작동합니다. 현재 401 (k) 플랜 또는 403 (b) 플랜과 같은 은퇴 혜택을 후원하지 않는 소규모 고용주를위한 은퇴 플랜을 올립니다. 다른 종류의 개인 퇴직 계좌 (IRA)와 마찬가지로 프로그램의 직원은 급여 감면 기부를 선택할 수 있으며 고용주는 일치 또는 비 선택 기부를 할 수 있습니다.
방법 작업 계획
SIMPLE IRA 계획에서 고용주는 각 직원에 대해 IRA를 설정합니다. 그러면 고용주와 직원 모두이 계정에 기여할 수 있습니다. 기부 시점에 고용주와 직원 모두 세금 혜택을받습니다.
직원은 항상 100 %입니다. 즉, 회사를 그만두면 고용주의 기부금을 포함하여 모든 자금을 가져갈 수 있습니다.
SIMPLE IRA 설립 자격
SIMPLE IRA는 중소기업을 위해 설계되었습니다. 회사 설립 자격을 얻으려면 회사에 연간 $ 5,000 이상의 수입을 올리는 직원이 100 명을 넘을 수 없습니다. 이러한 자격을 충족하는 회사의 경우 IRS로 양식을 작성하고 직원을위한 IRA 계정을 설정하고 직원들에게 SIMPLE IRA 플랜에 대한 옵션을 알립니다.
SIMPLE IRA의 장점
설정에서 고용주와 직원 모두에게 몇 가지 이점이 있습니다. 간단한 IRA 계획을 세우십시오. 첫째, SIMPLE IRA 계획을 수립하고 유지하는 데 드는 관리 비용이 다른 대안에 비해 낮습니다. 또한 쉽게 설정할 수있는 프로세스입니다.
다른 유형의 퇴직 계좌와 마찬가지로 SIMPLE IRA가 적용되는 직원은 자신에게 급여 감소 기여를하는 이점을 누립니다. 정기 급여 공제를 통해 개별 SIMPLE IRA 계정. 세금 감면을 받게됩니다. SIMPLE IRA에 대한 직원 급여 감소 기여금은 양식 1040에 따라 공제되지 않지만 다음에 나열된 임금 및 기타 보상에서 제외되므로 공제 효과가 있습니다. W-2 양식이므로 양식 1040에 소득으로보고되지 않습니다. 게다가, 은퇴시 인출 될 때까지 계좌에 대한 투자가 과세 연기 될 수 있습니다.
고용주에게는 기부에 대한 유연성의 이점이 있습니다. 직원 기부를 개별 SIMPLE IRA 계정에 일치 시키거나 회사가 모든 적격 직원 급여의 고정 비율을 각 계정에 기부 할 수 있습니다. 특히 고용주는 자신의 직원과 일치시킬 수 있습니다. oyees의 기부금은 급여의 최대 3 %까지 1 달러당 1 달러입니다. 또는 자격이있는 각 직원에 대해 정규적이고 비 선택적인 2 %를 기부하도록 선택할 수 있습니다.
고용주는 후자를 선택합니다. 이는 급여에서 아무것도 저축하지 않은 직원도 SIMPLE IRA에 대한 고용주 기여금 2 %를 받게되므로 직원에게 또 다른 이점이 될 수 있습니다.
SIMPLE IRA 플랜을 후원하는 고용주는 일반적으로 IRS에 제출 요건이 없으므로 고용주가 시스템을 더욱 쉽게 이용할 수 있습니다. SIMPLE IRA에 대한 투자를 처리하는 금융 기관은 일반적으로 대부분의 작업을 처리합니다.
직원 급여 감소 기여금은 기술적으로 공제 할 수 없습니다. 그러나 W-2 소득에서 제외되므로 공제처럼 소득을 줄이는 효과가 있습니다.
계정 기부 한도
은퇴를 위해 더 많이 저축하려는 사업주들은 SIMPLE IRA 기부 한도가 다른 IRA 옵션보다 더 관대하다는 것을 알 수 있습니다. 이는 회사와 개인이 모두 기부 할 수 있기 때문에 자영업자도 SIMPLE IRA의 혜택을받을 수 있기 때문입니다. 그들은 자신의 기부금을 효과적으로 일치시켜 기존 IRA 퇴직 계좌에서 허용하는 금액의 두 배 이상을 기부 할 수 있습니다.
2020 년과 2021 년에 직원은 다음과 같이 할 수 있습니다. SIMPLE IRA에 최대 $ 13,500을 기부합니다. 50 세 이상의 직원은 $의 추가 “추적”기부를 할 수 있습니다. 3,000, 총 $ 16,500. 또한 직원이 연중 다른 플랜에 참여하고 해당 플랜에 따라 선택적 급여 감면이있는 경우 직원은 모든 플랜에서 최대 $ 19,500을 기부 할 수 있습니다.
퇴직 저축 목표를 더 빨리 달성하려면 SIMPLE IRA에 최대 3,000 달러를 기부하세요.
SIMPLE IRA 인출
직원은 퇴직 연령 이전에 SIMPLE IRA 인출을 할 수 있지만 심각한 영향 없이는 불가능합니다. IRS는 SIMPLE IRA 인출을 계좌 소유자의 소득으로 간주하므로 돈에 일반 소득세가 부과됩니다.
표준 소득세에 추가로 기존 IRA와 마찬가지로 계좌-IRS는 59.5 세 이전의 모든 SIMPLE IRA 계좌 인출에 대해 조기 인출에 대해 10 %의 벌금을 부과합니다. 직원이 SIMPLE IRA 플랜 참여 후 첫 2 년 이내에 이러한 인출을하면 벌금이 25 %로 인상됩니다.
이 세금에는 몇 가지 예외가 있습니다. 벌금은 개인의 총 조정 소득의 10 %를 초과하는 미환급 의료비 일 수 있습니다.