새로운 고용주가 첫 번째 직원을 고용하는 순간부터 완전히 새로운 급여 물류, IRS 세금 양식 및 기타 새로운 책임이 열립니다. 첫 번째 직원을 고용하는 것은 흥미 진진한시기입니다. 비즈니스가 성장하고 있습니다! 새로운 책임을 처리하는 것이 중요합니다.

하지만 이러한 책임 중 일부는 부담스러워 보일 수 있습니다. 세금 양식 분석과 FICA 원천 징수는 많은 소기업 소유주에게 자연스럽게 오지 않으며 IRS 웹 사이트도 그다지 도움이되지 않습니다.

그래서 우리는 다른 사람들과 함께이 가이드를 작성하여 단순화하고 급여세,보고 및 IRS 양식의 새로운 세계에 대해 설명합니다.

여기서는 임금 및 세금 명세서의 전송 인 IRS 양식 W-3에 대해 설명합니다. 다음을 포함하여 신규 및 노련한 고용주 모두가 알아야 할 모든 사항을 설명합니다.

• W-3 양식의 정의
• 사회 보장국 (SSA) 및 IRS에서 고용주에게 제출을 요구하는 이유 그것
• 양식 W-3을 제출해야하는지 확인하는 방법
• 양식 W-3 제출시기와 방법

양식이란? W-3?

스키니가 필요한 경우 양식 W-3에 대해 알아야 할 주요 사항은 다음과 같습니다.

• 양식 W-3에보고 된 내용 : 합계 원천 징수 된 직원 임금 및 세금
• 제출시기 : 매년
• 제출 대상 : 미국 내 대부분의 고용주

요컨대, 양식 W-3은 IRS와 사회 보장국에서 사용하는 문서입니다. 고용주의 W-2 양식을 요약하고 전송하기위한 행정부 (SSA).

IRS 및 SSA는 양식 W-3을 사용하여 임금, 급여, 커미션, 팁 및 기타 고용주가 전체 기간 동안 지불하는 보상을 추적합니다. 년. 이 양식은 또한 직원 급여에서 원천 징수 된 총 소득 및 FICA (Federal Insurance Contribution Act) 세금을보고합니다.

양식 W-3 세부 정보, 기타 정보 :

• 총 소득 고용주가 (모든 직원에게) 지급 한 급여
• 사회 보장 및 메디 케어 세금이 적용되는 급여의 총 부분
• 원천 징수 된 총 세금 (소득 및 FICA 모두) 그 급여에서

양식 W-3은 양식 W-2와 어떻게 다른가요?

양식 W-3 및 W-2는 매우 유사합니다. 그들은 대부분의 동일한 정보를보고하며 하나 이상의 W-2 양식을 제출해야하는 모든 고용주는 양식 W-3도 제출해야합니다.

주요 차이점은 양식 W-2는 총계와 같은 정보를보고한다는 것입니다. 각 직원에 대해 원천 징수 된 임금 및 세금. 반면에 양식 W-3은 고용주에 대해 총 임금, 과세 가능한 임금 및 원천 징수 된 세금을보고합니다.

요컨대, 양식 W-2는 IRS와 SSA에 Jane에게 지불하고 보류 한 금액을 알려줍니다. 1 년 동안 — 양식 W-3은 귀하가 모든 직원에 대해 지불하고 보류 한 총 금액을 알려줍니다.

양식 W-3은 양식 W-4와 어떻게 다릅니 까?

반면에 양식 W-4는 모든 신입 사원 서류의 일부로 간주됩니다. 신입 사원을 입사 할 때마다 고용주는 W-4 양식을 작성하고 작성한 양식을 해당 주 신입 사원 디렉토리에 제출하도록 할 책임이 있습니다. 여기에서 귀하의주의 정확한 디렉토리를 찾을 수 있습니다.

신입 직원이 W-4 양식을 작성할 때 제공하는 정보는 각 직원의 급여에서 원천 징수 할 소득세를 알려줍니다.

필수는 아니지만 많은 고용주가 직원이 매년 새로운 W-4 양식을 작성하도록 선택하여 정확한 금액을 원천 징수하도록합니다.

왜 IRS와 SSA는 고용주가 양식 W-3을 제출하도록 요구합니다.

개인이 연간 세금 신고서를 제출할 때, 그들은 벌어 들인 총 소득, 이미 지불 한 세금 (일반적으로 고용주 원천 징수를 통해) 및 미납 된 세금 (또는 환불). IRS와 SSA 모두 개인이 연중 지급되는 모든 소득을 정확하게보고하도록하는 데 기득권이 있으므로 고용주는 각 직원에 대해 W-2 양식을 제출해야합니다.

마찬가지로, 고용주가 지불 한 모든 임금, 소득 및 FICA 세금을 추적하기 위해 SSA는 양식 W-3이 포함 된 모든 W-2 양식의 표지 및 편집으로 작동하도록 요구합니다.

원천 징수 세 및 FICA 세금이란 무엇입니까?

그러면 소득세 원천 징수 및 FICA 세금에 대해 들어 보셨을 것입니다.하지만 그것이 무엇인지 완전히 알고 계십니까? 대답이 “아니요”이면 물러서서 설명하겠습니다.

급여세 및 고용 세와 관련하여 세 가지 주요 유형의 세금이 있습니다.

• 원천 징수 세 : 이는 사원의 급여에서 원천 징수하는 세금이며 표준 소득세와 사원의 FICA 세금 부분을 모두 포함합니다. 이러한 세금을 원천 징수하고 적절한 세무 당국에 예치하는 것이 귀하의 임무입니다. 이는 다음의 일부입니다. 양식 W-3에보고 된 내용.
• 고용주 세금 : 이름에서 알 수 있듯이 고용주는 이러한 세금 전체를 지불합니다.
• 공유 세금 : 이러한 세금은 귀하와 귀하의 직원간에 분할됩니다 (일반적으로 50/50). 사회 보장 및 메디 케어 세금 (또는 FICA)은 가장 주목할만한 공유 세금 중 일부입니다. 이러한 세금에 대한 모든 직원의 기여금 총액도 W-3 양식에보고됩니다.

소득세는 IRS 과세 기준에서 가장 큰 부분을 차지합니다. 반면 FICA 세금은 SSA 내에서 Social Security 및 Medicare (사회 안전망 프로그램이라고도 함)에 지불합니다.

각 직원의 소득 세율은 연간 소득, 자격있는 부양 가족, 개인에 따라 다릅니다. 선호도 및 기타 요인. 그렇기 때문에 각 직원으로부터 양식 W-4를 수집해야합니다. 이 양식에는 각 급여에서 공제 할 소득세가 나와 있습니다.

표준 2019 FICA 세율은 고용주와 직원을 포함한 각 당사자에 대해 7.65 %까지 합산됩니다. 분석은 다음과 같습니다.

• 6.2 % 사회 보장 세 (OASDI라고도 함)
• 1.45 % 메디 케어 세금

중요 사회 보장 세는 직원이 한 해에 벌어 들인 첫 $ 132,900에만 적용됩니다. 소득이이 기준 액을 초과하면 귀하 또는 직원이 추가로 사회 보장 세를 부과하지 않습니다.

반대로, 설정된 소득 기준 액을 초과하는 직원은 $ 200,000 이상의 소득에 대해 추가로 0.9 % 메디 케어 세금을 지불해야합니다. 독신으로 제출하는 경우, 배우자와 공동으로 제출하는 경우 $ 250,000. 유의 사항 : 추가 Medicare 세금은 고용주가 아닌 직원 만이 지불합니다.

양식 W-3을 제출해야합니까?

직원을 위해 하나 이상의 W-2 양식을 제출해야하는 경우 사회 보장국 (SSA)에 양식 W-3도 제출해야합니다. 이를 분석하려면 다음과 같이하십시오.

• 근로자 임금에서 소득, 사회 보장 또는 메디 케어 세금을 원천 징수
• 하지 않았더라도 임금으로 $ 600 이상 지급 소득, 사회 보장 세 또는 메디 케어 세금을 원천 징수합니다.

그런 다음 양식 W-2와 양식 W-3을 모두 제출해야합니다.

W-3 양식을 직원들에게 보내시겠습니까?

다음은 쉬운 답변입니다. 아니요. 고용주는 매년 1 월 31 일까지 각 직원에게 W-2 양식을 보내야하지만 양식을 보내지 않습니다. W-3을 사회 보장국 (SSA)이 아닌 다른 사람에게 보냅니다.

양식 W-3을 작성하는 방법

W-2 양식을 제출하고 양식 W-3을 제출하십시오. 그렇게하는 방법과시기에 대해 이야기합시다. 양식 W-3을 작성하려면 다음 정보가 준비되어 있어야합니다.

• 고용주 식별 번호 (EIN), 법적 주소 및 기타 연락처를 포함한 비즈니스 세부 정보 정보
• 전년도 직원에게 지급 된 총 임금 (급여, 팁, 커미션 및 기타 보상)
• 사회 보장 및 메디 케어에 대한 총 과세 임금
• 원천 징수 된 총 소득세 — 연방 및 주정부 모두
• 원천 징수 된 총 사회 보장 세
• 원천 징수 된 총 메디 케어 세금

다행 한 소식은 대부분의 급여가 시스템 (Wave 포함)은이 모든 정보를 추적합니다. 납세시기가되면 이러한 세부 정보 등을 빠르고 쉽게 가져올 수 있습니다.

W-2 양식 제출

양식 W-3에는 총 임금, 과세 임금 및 세금이보고됩니다. 귀하의 사업은 일년 내내 보류되었습니다. 그러나 주요 목적은 W-2 양식의 “표지”역할을하는 것입니다.

고용주는 양식 W-3과 동일한 정보를 자세히 설명하는 양식 W-2를 제출해야합니다. 직원별로 분류 —1 년 동안 근무한 각 직원에 대해. 때가되면 각 직원에 대해 W-2 양식을 하나의 양식 W-3과 함께 제출하여 모두 요약합니다.

양식 W-3 제출시기

양식 W-3은 연간 제출이므로 IRS 및 SSA는 고용주가 매년 1 회 작성하여 제출하도록 요구합니다. 양식 W-3 제출을위한 연간 기한 ( 모든 해당 W-2 양식과 함께)는 1 월 31 일입니다.

주의 : 또한 동일한 기한까지 W-2 양식의 사본을 직원에게 보내야합니다.

정부에 양식 W-3 제출

고용주는 양식 W-3을 제출할 때 선택할 수있는 몇 가지 옵션이 있습니다.

• 온라인으로 전자 제출
• 양식으로 우편 발송
• 회계사와 협력하여 제출
• 이전 옵션의 모든 조합 ons

참고 : 1 년에 250 개 이상의 W-2 양식을 제출해야하는 고용주는 양식 W-3을 온라인으로 전자 제출해야합니다. 2021 년에는 최대 임계 값이 100 개 이상으로 낮아집니다. 2022 년부터 최대 양식 수가 10 개 이상으로 감소합니다.

온라인 전자 파일

SSA에 따르면 전자 파일링이 더 빠르고 정확하며 안전합니다. . 그리고 기억하세요 : W-3 양식과 함께 250 개 이상의 W-2 양식 (2019 년)을 제출하는 경우 온라인으로 제출해야합니다.

온라인으로 양식 W-3을 제출하려면, SSA의 Business Services Online (또는 BSO) 포털을 사용하게됩니다.BSO 포털을 사용하면 양식 W-3을 작성하는 두 가지 옵션이 있습니다.

• 양식의 작성 버전을 만들고 제출할 사본을 인쇄하거나
• 세금 또는 급여 소프트웨어에서 임금 파일을 업로드합니다 (BSO는 해당 양식 W-3을 자동으로 생성합니다).

연간 원천 징수 및 FICA 세금 잔액을 지불하고 입금하는 경우 온라인에서 전자 연방 세금 납부 시스템 (EFTPS)을 사용할 수 있습니다.

세무 전문가 또는 세금 소프트웨어와 협력하기로 선택한 경우 IRS는 전자 자금 인출 (또는 EFW)을 통해 납부 할 것을 권장합니다. 이 옵션을 사용하면 한 번의 단계로 이메일을 제출하고 지불을 승인 할 수 있습니다.

양식으로 우편 발송

SSA는 고용주가 온라인으로 제출하는 것을 선호하지만 중소기업도 우편으로 보낼 수 있습니다. 모든 W-2 양식 및 해당 세금 납부와 함께 양식 W-3에 작성하십시오.

양식 및 지불을 우편으로 보내기 전에 양식 W-2 및 W-의 종이 사본을 주문해야합니다. IRS에서 3입니다. 참고 : 이러한 양식은 IRS 웹 사이트에서 다운로드 한 다음 우편으로 보낼 수 없습니다. SSA에서 종이 사본을 주문해야합니다.

양식을 주문하고 작성하면 다음 주소로 우편으로 보낼 수 있습니다. 아래 나열된 주소 (및 양식 W-2 및 W-3 지침 5 페이지) :

사회 보장국

직접 운영 센터

Wilkes-Barre, PA 18769-0001

참고 : 마감일을 맞추기 위해 양식을 밤새 보내야하는 경우 (일반적으로 Fedex 또는 UPS와 같은 개인 운송 업체를 통해) 양식을 다음 주소로 보내야합니다. 대신 주소 :

데이터 운영 센터

ATTN : W-2 프로세스

1150 E. Mountain Drive

Wilkes-Barre, PA 18702-7997

귀하를 위해 회계사와 협력

고용주가 양식 W-3을 제출하고 미지급금 또는 예금을 제출하기 위해 할 수있는 마지막 옵션은 다음과 같은 세금 전문가와 협력하는 것입니다. 파일링과 입금을 모두 처리 할 수 있습니다. 이 두 가지 모두 이전에 참조 된 전자 자금 인출 (EFW) 시스템을 통해 수행되는 경우가 많습니다.

완성

휴 — 오늘 우리는 IRS 양식 W-3에 대해 많이 다루었습니다. 빠른 참조를 위해 고용주가 알아야 할 주요 사항은 다음과 같습니다.

• 양식 W-3은 총 소득 및 FICA 세금과 함께 모든 직원에게 지급 된 총 급여 및 임금을보고합니다. 전년도 내내 보류
• W-2 양식을 하나 이상 제출하는 모든 고용주는 양식 W-3도 함께 제출해야합니다.
• IRS 웹 사이트 및 e- SSA의 BSO 포털을 통해 제출