Et W-8BEN-skjema er et skattedokument som brukes til å bekrefte at skattelandets oppholdsland er utenfor USA. Det kreves på grunn av en mellomstatlig avtale mellom Canada og USA som forplikter kanadiske finansinstitusjoner til å gi denne informasjonen.

Et utfylt W-8BEN-skjema bekrefter at:

1) Du er ikke bosatt i USA

2) Du er eieren av inntekten som skjemaet gjelder.

3) Du krever en redusert kildeskattesats fordi du er bosatt i et fremmed land som USA har en skatteavtale med.

Hvorfor må jeg sende inn et W-8BEN-skjema?

Som et resultat av avtaler mellom kanadieren og amerikanske myndigheter, kreves det en W-8BEN for innehavere av alle ikke-registrerte kontoer – selv om du ikke har noen amerikanske investeringer. US Internal Revenue Service (IRS) krever også at meglere av amerikanske verdipapirer samler inn en W-8BEN for alle innehavere av skattefrie sparekontoer (TFSA), samt for innehavere av registrerte utdanningsspareplaner (RESPer) som ønsker å handle i amerikanske verdipapirer.

Merk: Hvis du er amerikansk statsborger eller bosatt (eller hvis du har åpnet kontoen din som et amerikansk partnerskap, selskap, eiendom eller tillit), må du sende inn skjema W-9 forespørsel om Skattyters identifikasjonsnummer og sertifisering.

Hva er det for meg?

Hvis du er sertifisert bosatt i Canada, kan du i et W-8BEN-skjema gjøre krav (et skatteavtale) for reduksjon av skatten som holdes tilbake fra amerikanske inntekter du kan motta på kontoen din. Dette dekker utbytte fra amerikanske selskaper eller renteinntekter fra amerikanske renteinvesteringer.

Det er en vesentlig fordel fordi kildeskatten er normalt 30 prosent. Med en nåværende W-8BEN på plass, kan du kvalifisere deg for den reduserte satsen på 15 prosent skatt på utbytte, eller null skatt på renter.

Jeg har fått beskjed om at W-8BEN utløper, trenger jeg å gjøre noe?

Ja – som en del av RBC Direct Investing-kontodokumentasjonen din og for å oppfylle IRS-kravet, må du oppdatere og fylle ut W-8BEN-skjemaet hvert tredje år, selv om det er ingen endring i din personlige informasjon. Uten en oppdatert W-8BEN, kan kontobegrensninger hindre deg i å handle.

Skjemaet forblir i kraft fra datoen for signering av det til slutten av det tredje Hvis skjemaet ditt for eksempel ble signert en hvilken som helst dato i 2017, utløper det 31. desember 2020.

Hva skjer hvis jeg lar W-8BEN-skjemaet utløpe?

Hvis W-8BEN utløper, og du ikke oppgir en oppdatert, vil mottatt amerikansk kildeinntekt bli underlagt 30 prosent kildeskatt. Noen kontobegrensninger kan også gjelde.

Kan Jeg fyller ut W-8BEN på nettet ?

Du kan oppdatere utløpende W-8BEN online ved å logge på kontoen din og velge «Skjemaer og avtaler» fra Min portefølje-meny. Velg W-8BEN & Erstatningsskjema for skattebosted og følg trinnene på skjermen for å fylle ut og sende inn elektronisk.

Noen tips med skjemaet:

• Skatteidentifikasjonsnummeret (TIN) for en personlig konto i Canada er det samme som SIN-nummeret ditt (SIN)
• Del II av skjemaet hjelper deg med å avgjøre om du er kvalifisert for reduserte skattesatser. Ettersom Canada for eksempel har en avtale med USA, kan en kanadisk skatteboende bestemme at de er berettiget til å kreve skatteavtaler, og vil gå inn i «Canada» i denne delen.
• Hvis du har spesifikke spørsmål om å fullføre din W-8BEN, bør du snakke med en profesjonell skatterådgiver for spesifikk veiledning om dine personlige forhold og eksponering for amerikansk kildeskatt.

Hvis du ikke klarer å fylle ut skjemaet online, kan du besøk www.rbcdirectinvesting.com/forms og se etter «QI, FATCA og CRS Forms.» Last ned og fyll ut W-8BEN-skjemaet, send det deretter inn på en hvilken som helst RBC Royal Bank-filial, eller send det til:

RBC Direct Investing Inc.

Royal Bank Plaza

200 Bay Street, North Tower

Postboks 75

Toronto, ON M5J 2Z5

Informasjonen i denne artikkelen er kun til generelle formål og utgjør ikke personlig økonomisk rådgivning. Ta kontakt med din egen profesjonelle rådgiver for å diskutere dine spesifikke økonomiske og skattemessige behov.