Å være selvstendig næringsdrivende betyr ofte å være en uavhengig entreprenør – det vil si en uavhengig forretningsperson. Det er egentlig bare en annen måte å få betalt for arbeidet ditt, ikke som ansatt. Hvis du har vært ansatt og nå er selvstendig næringsdrivende som uavhengig entreprenør, vil du oppdage at skatten er forskjellig.

I denne artikkelen vil du finne ut om hvordan du skal betale deg selv, hvordan du må betale skatt på bedriftens inntekt, og hvordan du kan spare penger på virksomhetsskatten din ved å trekke fra forretningsutgifter.

Hva er en uavhengig entreprenør?

En uavhengig entreprenør (IC) er rett og slett noen som jobber for noen andre, men ikke som en ansatt. En ansatt er noen som jobber for en bedrift, og virksomheten kontrollerer hva som skal gjøres og hvordan det skal gjøres.

En uavhengig entreprenør anses å være selv -ansatt fordi den uavhengige entreprenøren driver en handel eller en virksomhet, og er i virksomhet for seg selv, inkludert på deltid.

IRS sier en uavhengig entreprenør er noen som tilbyr tjenester til allmennheten. Denne personen er ansatt for å utføre spesifikt arbeid og får betalt for resultatet av arbeidet, ikke hva som vil bli gjort eller hvordan det vil bli gjort. Du er ikke en uavhengig entreprenør hvis noen andre kontrollerer hva som skal gjøres og hvordan det skal gjøres, med andre ord, detaljene for hvordan tjenestene utføres.

Er uavhengige entreprenører eneeiere?

Hvis du er en uavhengig entreprenør av inntektsskatt, regnes du som eneeier. Eneeier er en eneeierbedrift som ikke er et selskap.

Betegnelsen «eneeier» er standardform for småbedrifter. Du trenger ikke trenger å betale for å registrere virksomheten din i staten. Alt du trenger å gjøre er å registrere firmaets firmanavn hos lokaliteten din

Hvordan påvirker det å være en uavhengig kontrakt min lønn? ?

Du kan fortsatt få betalt for jobben du gjør i virksomheten din, men betalingene dine er hentet fra bedriftens inntekt, ikke lønn eller lønn. Pengene du mottar for arbeidet ditt eller produktene dine går inn i bedriftskontokontoen din (ja, du bør ha en egen forretningsbankkonto). Du kan ta penger ut av virksomheten (det kalles «trekning»), men ikke som lønn fordi du er eier – ikke ansatt .

Fordi du ikke er ansatt, har ikke betalingene du mottar fra virksomheten din eventuell føderal inntektsskatt tilbakeholdt fra dem, og det er ingen fradrag funksjoner for sosial sikkerhet eller Medicare (kalt selvstendig næringsdrivende skatt).

Hvordan betaler en uavhengig entreprenør inntektsskatt?

Federal Income Taxes

Når du forbereder din personlige inntektsskatt, må du bruke en bestemt tidsplan i din personlige selvangivelse (på skjema 1040 eller 1040-SR). Dette skjemaet, kalt en liste C, viser alle kildene til virksomhetsinntektene og alle virksomhetskostnadene.

Din nettoinntekt (fortjeneste) fra plan C er inkludert i skatten din avkastning, sammen med annen inntekt du mottar, inkludert selvstendig næringsdrivende skatt, for å få den totale skattepliktige inntekten. skatt, og ja, du må betale de statlige inntektsskatten på inntekten din som uavhengig entreprenør.

Hvordan beregnes selvstendig næringsdrivende skatt?

Nettoinntektsbeløpet («overskuddet») fra skjema C er å bestemme mengden av selvstendig næringsdrivende skatt du skylder. Denne beregningen gjøres i Schedule SE. Resultatet av denne beregningen er en skatt beløpet som legges til den totale inntektsskatten du må betale.

Hvilke utgifter kan jeg trekke fra som uavhengig entreprenør?

Du kan trekke fra den typiske virksomheten utgifter som du har betalt.For eventuelle utgifter må du ha utmerkede opptegnelser på tidspunktet for utgiften for å vise virksomhetens utgift og beløp i tilfelle en revisjon. Her er en liste over virksomhetsskattefradrag fra A til Å eller se IRS-publikasjon 535 for mer informasjon om virksomhetskostnader.

Hvordan vet jeg hva utgiftene er for virksomheten?

Skattemyndighetene sier at du bare kan trekke utgifter som er både «ordinære og nødvendige» for din virksomhet. Vanlige utgifter er de vanlige utgiftene i din type arbeid (som tegneverktøy for en ordfører). Nødvendige utgifter er nyttige og hensiktsmessige. Hvis du ønsker å trekke utgifter, må de møte denne «vanlige og nødvendige» testen og ikke være personlige utgifter. Sørg for å dokumentere utgiftene med dato, beløp og forretningsformål.

Må jeg betale kvartalsberegnet skatt?

Som bedriftseier har du ikke lønnsslipp, og du har ikke tilbakeholdelse for føderal inntektsskatt, statlig inntektsskatt og selvstendig næringsdrivende skatt.

Hvis virksomheten din har fortjeneste, må du kanskje foreta estimerte kvartalsvise innbetalinger for å betale inntektsskatten din på virksomhetsinntekt og annen inntekt og for selvstendig næringsdrivende skatt.

Hvis du har inntekt fra året før, kan du bruke det som grunnlag for å beregne din estimerte skatteregning eller jobbe med en skatteforberedende person.

Må jeg betale noen andre for å gjøre skattene mine?

Hvis du har en enkel selvangivelse uten ansatte eller produktbeholdning, kan du kanskje bruke en av disse online skattetjenestene for virksomhetsskatt.

Vil jeg få en W-2 for inntektsskatt?

I stedet for å motta en W-2 i januar hvert år, vil du motta (fra og med skatteåret 2020) et skjema kalt 1099-NEC fra enhver klient eller kunde som betalte deg $ 600 eller mer i løpet av året. Hvis betalingene dine fra en enkelt klient er mindre enn $ 600, mottar du ikke et 1099-MISC-skjema, men du må fortsatt inkludere beløpet du fikk betalt på selvangivelsen.

Hvordan betaler jeg inntektsskatt på inntekten min som uavhengig entreprenør?

Først må du bestemme nettoinntekten fra alle forretningsaktivitetene dine. Inntektene fra arbeidet ditt som uavhengig entreprenør er registrert i timeplan C. Inntektene fra arbeidet ditt som IC er oppført, så trekkes det for å få et nettoinntektsnummer. Dette tallet blir ført til linje 3 i plan 1, og til plan SE, linje 2. Informasjonen i disse rutene er inkludert i skjema 1040 for å beregne den totale justerte bruttoinntekten.

Kan jeg få en kvalifisert fradrag for virksomhetsinntekt?

Skatteloven fra 2017 inkluderte et nytt skattefradrag for eiere av småbedrifter, kalt QBI-fradrag. Dette fradraget er 20% av kvalifisert forretningsinntekt i tillegg til dine vanlige fradrag for virksomhetskostnader. Uavhengige entreprenører kan ta dette fradraget for skatteår mellom 2018 og 2025. Fradraget kan være begrenset eller ikke aktuelt for bedriftseiere med høyere inntekt. Ta kontakt med skatteforberedende for mer informasjon.

Skatt for en uavhengig entreprenør – et eksempel

En uavhengig entreprenør – vi vil kalle henne Carol —Arbeider for flere klienter i 2020, og hun tjener totalt $ 27 000 for året, som vist på 1099-NEC-skjemaet hun mottok fra sine klienter for sitt arbeid i 2020. Hun har ingen annen inntekt, men mannen Tom har en full- tidsjobb, og de leverer en felles selvangivelse.

Hun fullfører en Schedule C for virksomhetsskatten i 2020, og nettoinntekten fra virksomhetene hennes er $ 18 000 etter fratrekkelse av tillatte utgifter. Dette beløpet går på skjema 1, linje 3, deretter til skjema 1040.

For å unngå skattestraf for forsinket betaling, kan Tom øke tilbakeholdenheten arbeid, eller Carol kan begynne å betale estimert skatt, ta hele beløpet og betale en fjerdedel hvert kvartal (15. april, 15. juli, 15. oktober og 15. januar 2021).

Dette er bare ett eksempel på hvor uavhengig entreprenørskatt kan fungere. Situasjonen din kan være annerledes, så ta kontakt med en skattepersonell eller bruk et av skatteforberedelsesprogramvarene for å hjelpe deg med å forberede skatten.