Kan et tap av kapital føre til neste år?
Investorer håper på kapitalgevinster, men å ta et kapitaltap er ikke nødvendigvis det verste som kan skje, heller. Et tap på kapital kan brukes på selvangivelsen for å redusere det du skylder skattemyndighetene, og det kan fortsette til påfølgende år hvis det ikke er oppbrukt i inneværende år.
Hva er et tap?
En kapitalformue er alt du kjøper og eier for personlige eller investeringsformål. Du ville ha en gevinst eller et tap på kapital hvis du senere skulle selge eiendelen for mer eller mindre enn grunnlaget ditt i det – det du betalte for eiendelen pluss visse tillatte kostnader. Forskjellen mellom hva du betalte for eiendelen og den endelige salgsprisen representerer enten en gevinst eller et tap.
Motregning av gevinst
La oss anta at du har et tap på $ 5.000, og at du også har en gevinst på $ 5.000 ved salg av en annen investering. Gevinsten og tapet vil motvirke hverandre ved avkastningen. Du vil ikke ha noe skattetap igjen å bære over til neste år i denne situasjonen.
Du kan ikke velge å betale skatt på gevinsten i år og overføre tapet til året etter; kapitaltap må først brukes til å motvirke kapitalgevinster av samme type i inneværende skatteår før de kan rulles over til neste.
Motregning av ordinær inntekt
Du kan trekke opptil $ 3000 fra inntekten din hvis kapitaltapene overstiger kapitalgevinsten din. For eksempel, hvis du tjente $ 50.000, har et tap på $ 5.000 og ingen gevinster, vil du fremdeles bare kunne trekke $ 3000 – og bringe den skattepliktige inntekten til $ 47.000. De resterende $ 2000 av det totale tapet på $ 5000 kan overføres til fremtidige år.
Hver ektefelle kan trekke bare $ 1500 mot ordinær inntekt hvis du er gift og arkiverer gift gift.
Et eksempel på å overføre tap
La oss anta at aksjemarkedet har et dårlig år. Du selger en aksje eller aksjefond og realiserer et tap på $ 20.000 uten kapitalgevinster det året. Først vil du bruke $ 3000 av tapet til å oppveie den vanlige inntekten din. De resterende $ 17 000 vil overføres til året etter.
Neste år, hvis du har $ 5000 i kapital gevinst, kan du bruke $ 5000 av din gjenværende tap på 17.000 dollar til å motvirke den. Du kan bruke ytterligere $ 3000 til å trekke fra ordinær inntekt, slik at du får $ 9000.
De resterende $ 9000 vil fortsett deretter til neste skatteår. Forutsatt at du ikke hadde noen gevinst de neste tre årene, kan du bruke det resterende $ 9000-tapet $ 3000 av gangen i løpet av de tre årene.
Hvordan gjøre krav på tap
Gevinst, kapitaltap og fremførbare skattemessige underskudd rapporteres på IRS-skjema Schedule D, eller skjema 8949 for investeringer i eiendom eller virksomhet. Når disse rapporteres riktig, er disse skjemaene vil hjelpe deg med å holde rede på eventuell fremføring av kapitaltap.
Det totale nettotapet ditt vises på linje 21 i 2020-plan D og overføres til linje 6 i 2020 Skjema 1040 som du skal arkivere i 2021. Du kan overføre overskudd over grensene på $ 3000 eller $ 1500. Skattemyndighetene tilbyr et overføringsark for kapital tap i publikasjon 550 for veiledning.
Når skal du realisere et tap
Noen ganger er det fornuftig å realisere et kapitaltap med vilje, slik at du kan bruke det til å kompensere for kursgevinster og ordinær inntekt i fremtidige år. Dette konseptet blir referert til som skattetapshøsting og brukes av kunnskapsrike investorer.
Ordinær inntekt skattlegges med en høyere rente enn langsiktige kapitalgevinster, så det å realisere et tap og å fremføre kapitaltapet ditt, så $ 3000 av det kan motvirke ordinær inntekt hvert år, kan bety en lavere skatteregning for deg. Å ha mindre ordinær inntekt kan også bety at mindre av trygdeytelsene dine er skattepliktige for året hvis du er pensjonist .
Effektiviteten av skattetapshøsting er i stor grad diskutert i akademiske miljøer, men de fleste er enige om at visse mennesker ser flere fordeler med det enn andre basert på deres skattesituasjon.
Tilleggsregler og endringer
Disse gevinst- og tapreglene gjelder primært børsnoterte investeringer , som aksjer, obligasjoner, aksjefond, og i noen tilfeller eiendomsbesittelser. Overføringer av kapitaltap gjelder ikke eiendeler som holdes til personlig bruk.
Det er flere reglersom gjelder når du realiserer både kortsiktig gevinst og langsiktig gevinst, om fradrag kan brukes til å kompensere for statens inntekt, hvordan eiendomsgevinster behandles når du må gjenerobre avskrivninger, og hvordan du redegjør for passive tap og gevinster.