Sparobligasjoner gjør det mulig for eiere å utsette å betale skatt på den akkumulerende renten til obligasjonen er innløst. Etter at noen dør, sier loven generelt å overføre sparebond etter død til mottakeren den obligasjonen. Hvordan obligasjonen til slutt blir beskattet, avhenger av hvordan den desedente og hennes bo behandlet den akkumulerte renten. Inntektene på arvede sparebånd er ikke skattepliktige for arvingene hvis den anstødte allerede har betalt skatt på den akkumulerte renten, men arvinger er ansvarlige for å betale ubetalte skatter.

Skatt før innløsning av obligasjoner

Renter akkumulert på sparebåndet blir ikke beskattet når du betaler inn obligasjonene hvis den var inkludert i den desedents skattepliktige inntekt. Dette kan oppnås på to måter. For det første kan det være at den ankende har betalt inntektsskatt på den akkumulerte renten hvert år.

For det andre, når decedenten døde, kan eksekutøren av boet ha valgt å ta med noen av de akkumulerte rentene i den desedents siste skattemeldingen. Si for eksempel at den avdøde kjøpte en sparebinding for $ 100, og den hadde vokst til $ 180 da hun døde. Hvis den desedents eksekutor velger å betale inntektsskatt på $ 80 av akkumulert rente, er de første $ 180 du får når du betaler inn obligasjonen skattefri.

Skatter etter innløsningsobligasjoner

Hvis avdøde ikke inkluderte noen av rentene i hennes inntekt og eiendom, er du ansvarlig for å betale skatt på renten når du betaler ut obligasjonen. For eksempel si at hun kjøpte obligasjonen for $ 100 og hadde utsatt betaling eventuelle skatter på den akkumulerte renten til obligasjonen forfaller. Hvis hun dør før den forfaller og eksekutøren ikke velger å betale inntektsskatt på renten, er du ansvarlig for alle skatten på obligasjonene når du innløser den.

Hvis den avdødes eiendom inkluderer statspapirer verdt $ 100 000 eller mer, må en domstol være involvert i å gjøre opp boet. Ellers kan arvingene være i stand til å kreve obligasjonen ved hjelp av finansdepartementets FS-skjema 5336.

Du kan kreve fradrag for beløpet du har betalt eiendomsskatten på renten som var inkludert i den anklagede. » s bo, men ikke den desedentes inntekt. Si for eksempel at den desedte betalte $ 100 for obligasjonen, og den var verdt $ 180 da hun døde, men inkluderte ikke noe av den interessen i inntekten hans. Når du betaler i obligasjonen, kan du trekke eventuelle eiendomsskatter betalt på $ 80 i renter. Avskrivningen er klassifisert som diverse fradrag som ikke er underlagt 2 prosent-av-justert bruttoinntektsgrense.

Regler om fremtidig rente

Eventuelle renter som akkumuleres etter decedenten dør er alltid inkludert i inntekten din når du betaler inn obligasjonen. Si for eksempel at du arver en obligasjon som den desedente kjøpte for $ 100 og nå er verdt $ 180. Hvis du innbetaler det for $ 200 år senere, betaler du skatt på de siste $ 20 i renter, selv om den anstødte betalte skatt på de første $ 80 i renter.

Skatterett 2019

Skattelovgivningen vedrørende sparepapirer er uendret for 2019 fra skatteåret 2018. Det er imidlertid en endring i det maksimale beløpet som er unntatt eiendomsskatt. Beløpet ekskludert fra eiendomsskatt i 2019 er $ 11,4 millioner.

Skattelovendringer for 2018

Med vedtakelsen av skattelettelser og jobbloven i slutten av 2017 hoppet beløpet som ble ekskludert fra eiendomsskatt i 2018, fra 5,49 millioner dollar til hele 11,18 millioner dollar.