«SIMPLE IRA» er et akronym for Savings Incentive Match Plan for Ansattes individuelle pensjonskonto. Denne typen IRA er fornuftig for små bedrifter, delvis på grunn av reduserte kostnader og vedlikehold sammenlignet med andre pensjonsplaner.

SIMPLE IRA fungerer bra som en start- opp pensjonsplan for små arbeidsgivere som for øyeblikket ikke sponser pensjonsytelser som en 401 (k) plan eller en 403 (b) plan. I likhet med andre typer individuelle pensjonskontoer (IRA), kan ansatte i programmet velge å gi lønnsreduksjonsbidrag, og arbeidsgiveren gir matchende eller ikke-selektive bidrag.

Hvordan Plan fungerer

I en ENKEL IRA-plan oppretter arbeidsgiveren en IRA for hver ansatt. Både arbeidsgiver og ansatte kan da bidra til disse kontoene. Både arbeidsgiveren og de ansatte tjener skattefordeler på bidragstidspunktet.

Ansatte er alltid 100% opptjent i midlene i deres SIMPLE IRA-kontoer. Med andre ord, hvis de forlater jobben, kan de ta med seg alle midlene, inkludert eventuelle bidrag fra arbeidsgiveren.

Kvalifikasjoner for å etablere en ENKEL IRA

ENKEL IRA er designet for små bedrifter. For å kvalifisere for å etablere en, kan et selskap ikke ha mer enn 100 ansatte som tjener minst $ 5000 per år. For selskaper som oppfyller disse kvalifikasjonene, trenger de bare å fylle ut skjemaer med IRS, opprette IRA-kontoer for ansatte, og informere ansatte om deres muligheter angående SIMPLE IRA-planen.

Fordelene med en ENKEL IRA

Det er flere fordeler, både for arbeidsgivere og ansatte, i innstillingen opp en enkel IRA-plan. For det første er de administrative kostnadene for å etablere og vedlikeholde en ENKEL IRA-plan lavere sammenlignet med andre alternativer. Det er også en enkel prosess å sette opp en.

Som med andre typer pensjonskontoer, har ansatte som er dekket av en ENKEL IRA fordelen av å gi lønnsreduserende bidrag til sine individuell SIMPLE IRA-konto gjennom regelmessige fradrag. De vil motta skattefradrag: Bidrag til lønnreduksjon av ansatte til en ENKEL IRA, selv om de ikke er fradragsberettiget på skjema 1040, har effekten av et fradrag, ettersom de er ekskludert fra lønn og annen kompensasjon Skjema W-2 og rapporteres derfor ikke som inntekt på skjemaet 1040. Dessuten kan investeringene på kontoen vokse skatteutsatt til de trekkes tilbake ved pensjonering.

For arbeidsgivere er det fordelen med fleksibilitet for bidrag. De kan velge å enten matche de ansattes bidrag til deres individuelle SIMPLE IRA-kontoer, eller selskapet kan bidra med en fast prosentandel av alle kvalifiserte ansattes lønn til hver konto. Spesielt kan arbeidsgiveren enten matche medarbeiderne øyes bidrag dollar-for-dollar opp til 3% av lønnen, eller de kan velge å bidra med en vanlig, ikke-selektiv 2% for hver kvalifisert ansatt.

Hvis arbeidsgiver velger sistnevnte, det kan være en annen fordel for ansatte, fordi det betyr at selv ansatte som ikke sparer noe fra lønnsslippene, vil motta 2% arbeidsgiveravgift til sin ENKELE IRA.

Arbeidsgiveren som sponser en ENKEL IRA-plan, har generelt ingen innleveringskrav til IRS, noe som gjør systemet enda enklere for arbeidsgiveren. Finansinstitusjonen som håndterer investeringene for SIMPLE IRA håndterer vanligvis det meste av arbeidet.

Grenser for kontobidrag

Bedriftseiere som ønsker å spare mer til pensjon, kan oppleve at de enkle IRA-bidragsgrensene er mer generøse enn andre IRA-alternativer. De kan effektivt matche sitt eget bidrag og gi dem muligheten til å bidra med mer enn det dobbelte av det beløpet som er tillatt av en tradisjonell IRA-pensjonskonto.

For 2020 og 2021 kan ansatte bidra med opptil $ 13 500 til en ENKEL IRA. Ansatte som er 50 år eller eldre kan gi ytterligere «innhentingsbidrag» på $ 3000, til sammen $ 16 500. I tillegg, hvis en ansatt deltar i en annen plan i løpet av året og har valgfrie lønnsreduksjoner under disse planene, kan den ansatte bidra med maksimalt $ 19 500 på tvers av alle planene.

ENKEL IRA-uttak

Ansatte kan gjøre enkle IRA-uttak før pensjonsalder, men ikke uten alvorlige konsekvenser. Skattemyndighetene anser SIMPLE IRA-uttak som inntekt for kontoinnehaveren, så pengene vil bli gjenstand for vanlig inntektsskatt.

I tillegg til standard inntektsskatt – som med en tradisjonell IRA konto – skattemyndighetene vurderer en straff på 10% for tidlig uttak på alle enkle IRA-kontouttak før fylte 59,5 år. Hvis arbeidstakeren foretar disse uttakene i løpet av de to første årene etter deltakelse i SIMPLE IRA-planen, stiger straffeavgiften til 25%.

Det er noen unntak fra denne avgiften. straff, hvor den vanligste kan være refusjonert medisinske utgifter som overstiger 10% av en persons bruttojusterte inntekt.