Når det gjelder helsedekning, er det mange alternativer der ute. FSAs og HSAs er helseplaner som dekker medisinsk relaterte utgifter som ikke er inkludert i en tradisjonell helseplan. Kjenner du forskjellen mellom HSA vs. FSA?

Både arbeidsgivere og arbeidstakere bør forstå forskjellen mellom HSA og FSA. Les videre for å lære mer om planene. I tillegg kan du se på det praktiske HSA-kontra FSA-diagrammet.

Hva er FSA- og HSA-planer?

Fleksible utgiftskontoer (FSA-er) og helsebesparende kontoer (HSA-er) fungerer som personlige sparekontoer. Midlene på kontoen kan imidlertid bare gå mot kvalifiserende medisinske utgifter. En ansatt som har en FSA eller HSA, bidrar med dollar før skatt til kontoen sin, og senker sin skattepliktige inntekt. Ansatte kan bruke kontomidlene til å dekke medisinske utgifter utenom lommen.

De to planene fungerer på samme måte. Ansatte, arbeidsgivere eller begge deler kan bidra til den ansattes konto.

Som arbeidsgiver er du ikke pålagt å tilby HSA eller FSA. Og du er ikke pålagt å bidra til en ansattes FSA- eller HSA-plan hvis du tilbyr dem. Du kan velge å bidra til de ansattes planer hvis du vil.

Hvis ansatte bestemmer seg for å bidra til en konto, bestemmer de hvor mye de vil bidra. Arbeidsgivere holder tilbake de spesifiserte midlene fra en ansattes bruttolønn hver lønnsperiode.

Hva er forskjellen mellom HSA og FSA?

Selv om det er likheter mellom de to planene, er det et antall av forskjeller mellom en HSA og FSA.

Her er noen vanlige spørsmål om helsesparingskontoer kontra fleksible utgiftskontoplaner:

• Hvem er kvalifisert til å bidra?
• Hvor mye kan en ansatt bidra med?
• Hvem eier kontoen?
• Når kan en ansatt få tilgang til kontofondene sine?
• Kan ansatte rulle over midler i kontoene sine fra år til år?
• Kan en ansatt endre bidragsbeløp gjennom året?
• Hvordan bruker den ansatte midler?

HSA-planer

En helsesparekonto er et skattefritt fond som kvalifiserte enkeltpersoner kan bruke til å betale helsekostnader uten lomme.

Ansatte og selv- sysselsatte kan åpne en helsesparekonto … hvis de oppfyller kravene rementer. En ansatt kan bare ha en HSA hvis de har en høy egenandel helseplan (HDHP).

En høy egenandel helseplan er en type helseforsikring med høye årlige egenandeler og lave månedlige premier. For å få en HSA må den ansattes egenandel være minst $ 1400 for selvdekning og dobbelt så mye ($ 2800) for familiedekning. Og den ansattes årlige utgifter utenom lommen kan ikke være mer enn $ 7000 (selv) eller $ 14 000 (familie) for tjenester i nettverket.

Hvis du har ansatte som kvalifiserer, fortell dem om bidragsgrenser. For 2021 kan en person bidra med maksimalt $ 3600 til HSA hvis de har bare dekning og $ 7200 hvis de har familiedekning. Enkeltpersoner som er 55 år eller eldre kan bidra med $ 1000 ekstra.

Ansatte, ikke arbeidsgivere, eier HSA. Hvis en ansatt forlater virksomheten din, kan de ta kontoen sin med seg. Kontoinnehavere kan også rulle over HSA-midler fra år til år. De overførte midlene teller ikke med den enkeltes maksimale bidragsgrense.

Igjen, ansatte, arbeidsgivere eller begge finansierer HSA gjennom bidrag de gir per lønnsperiode. Hvis en ansatt har en HSA, holder du tilbake sitt bidrag fra lønnen og overfører det til sin HSA. Disse midlene er tilgjengelige når de blir satt inn på den ansattes konto.

En ansatt kan når som helst endre beløpet for HSA-bidrag gjennom hele året.

Det er to alternativer for hvordan en ansatt kan bruke sine HSA-midler etter at de har hatt en kvalifiserende utgift. Ansatte kan motta et bestemt HSA-debetkort de kan bruke til å dekke regningen. Eller de kan få tilbakebetaling etter å ha betalt for en kvalifisert utgift.

FSA planer

En fleksibel utgiftskonto er et skattefritt fond som ansatte kan bruke til å betale for utenom lommekostnader for helsetjenester.

I motsetning til en HSA, er det bare ansatte som kan åpne FSA. Selvstendig næringsdrivende kan ikke ha en fleksibel utgiftskonto.

En ansatt kan åpne en FSA uavhengig av hvilken type helseforsikringsplan de har. Det betyr at ansatte med lav egenandel helseforsikringsplaner kan ha FSA.

I 2021 kan ansatte bidra med opptil $ 2 750 til deres FSA. Imidlertid eier ansatte ikke kontoene sine – arbeidsgiverne gjør det. Hvis en ansatt drar i løpet av året, mister de sine gjenværende FSA-midler til deg.

Ansatte velger hvor mye de vil bidra til FSA under åpen innmelding for ansatte. De mottar hele beløpet sitt på begynnelsen av året, selv om de ikke har bidratt så mye.Det betyr at ansatte som forlater midten av året og bruker mer fra kontoen sin enn det de bidro med, må betale tilbake forskjellen.

Hva med ansatte som ikke bruker FSA-midlene sine innen utgangen av året? Som arbeidsgiver kan du bestemme om du vil at arbeidstakeren skal ha litt spillerom. Du kan kreve at ansatte bruker pengene sine innen utgangen av året eller taper dem, eller du kan velge ett av følgende:

1. Gi de ansatte en «nådeperiode» på 2,5 måneder for å bruke sine midler
2. La ansatte overføre $ 550 av ubrukte midler til neste år

En ansatt kan ikke endre sitt FSA-bidrag når de vil. Bare personer med et kvalifiserende liv hendelse kan endre sitt FSA-bidragssum.

For å motta refusjon, må de ansatte sende inn et krav til arbeidsgiveren, sammen med en skriftlig uttalelse om at planen ikke har dekket utgiften.

FSA vs. HSA-kvalifiserte utgifter

Hva kan de ansatte bruke FSA- og HSA-midler til? Kontohavere, deres ektefeller og pårørende bruker midlene i holderens plan til å betale for kvalifiserende medisinske utgifter.

Uansett om de ansatte har en HSA kontra FSA, er følgende IRS-støtteberettigede utgifter:

• Kopier eller egenandeler
• Kvalifiserende pr beskrivelser (inkludert insulin)
• Visst medisinsk utstyr

For en fullstendig liste over kontohavere av medisinske utgifter kan bruke sine FSA- eller HSA-midler på, se IRSs publikasjon 502, Medisinske og tannlegekostnader.

HSA vs. FSA-diagram

Avhengig av virksomhet og helse forsikringsplan (er) du tilbyr, kan du kanskje bare tilby en FSA. Men hvis du er kvalifisert til å tilby enten FSA- og HSA-planer, kan du sammenligne de to for å se hva som er riktig for din virksomhet.

Bruk diagrammet vårt for å få raske svar på alle spørsmålene dine knyttet til FSA- og HSA-planer. . Klar til å finne ut hvilket som er det beste alternativet for småbedrifter og ansatte?

Fordeler med FSAs og HSAs

Uansett om du tilbyr en FSA- eller HSA-plan, har de ansatte fordeler. Skattereduksjon og ansattes tilfredshet er bare to av grunnene til at du kan velge å tilby en FSA, HSA eller begge deler.

Ved å redusere en ansattes skattepliktige inntekt, reduserer du også skatteplikten. Som arbeidsgiver må du gi et matchende bidrag for FICA-skatt. Jo lavere en ansattes FICA-skatteplikt er, desto mindre må du betale.

Når du tilbyr en FSA- eller HSA-plan, kan du holde ansatte fornøyde, redusere skatteplikten og redusere arbeidsgiveravgiften.

Tenker du å tilby en FSA- eller HSA-plan til ansatte? Ikke bli overveldet av arbeidsgiveransvaret ditt. Patriot’s online lønningsliste lar deg spore dine ansattes FSA- og HSA-fradrag enkelt og nøyaktig. Prøv det gratis i dag!

Denne artikkelen er oppdatert fra den opprinnelige publiseringsdatoen 3. mars 2015.

Dette er ikke ment som juridisk rådgivning; for mer informasjon, vennligst klikk her.