Heeft u zich ooit afgevraagd waarom belastingen zo vaak in dezelfde zin worden vermeld als de doodstraf? Ze zijn allebei onaangenaam, en je kunt ze uiteindelijk niet vermijden. Maar dat hoeft u niet naar beneden te halen! Uw bedrijf maakt het kapot en uw klanten worden bediend. Je hoeft alleen Uncle Sam en de KGB te houden – oeps.de IRS – van je af. En om dat te doen, moet u weten wat de belastingtarieven voor kleine bedrijven zijn.

Laten we er dus samen doorheen kijken.

Wat is een bedrijfsbelasting?

De belastingen die u betaalt en hoe u ze betaalt, zijn afhankelijk van hoe u uw bedrijf, maar er zijn drie algemene soorten bedrijfsbelastingen.1

Inkomstenbelastingen

Alle bedrijven moeten een jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting indienen. C-bedrijven betalen inkomstenbelasting tegen het bedrijfstarief, terwijl alle andere bedrijven worden beschouwd als “pass-through” -entiteiten en worden belast tegen het individuele tarief (we zullen er zo over ingaan).

Geschat Belastingen

Freelancers, onafhankelijke contractanten en eigenaren van kleine bedrijven die verwachten ten minste $ 1000 aan belasting verschuldigd te zijn, moeten een schatting maken en betalen per kwartaal. Als u deze niet of niet genoeg betaalt, kunt u worden geslagen met boetes en rente, en uzelf blootstellen aan allerlei onaangenaamheden. U moet er dus zeker van zijn dat u de vervaldatums en de betalingstermijn voor de schatting weet.2

Arbeidsbelasting

Mensen die als zelfstandige werken, moeten belasting voor zelfstandigen betalen, dit zijn sociale zekerheid en Medicare-belastingen.

U moet belasting voor zelfstandigen betalen als:

• Uw nettowinst is $ 400 of meer
• U werkt voor een kerk of een gekwalificeerde kerk -gestuurde organisatie die een vrijstelling van sociale zekerheid en Medicare-belastingen heeft gekozen en u $ 108,28 of meer aan loon verdient.3 Dit is niet van toepassing op ministers of leden van een religieuze orde (zoals nonnen).

Als u werknemers heeft, moet u arbeidsbelastingen betalen, waaronder:

• Sociale zekerheid en Medicare-belastingen
• Federale inkomstenbelasting (dit wordt technisch betaald door uw werknemer, maar u bent ervoor verantwoordelijk dat Uncle Sam het krijgt)
• Federale werkloosheidsbelasting (FUTA)

Er zijn ook va accijnzen afhankelijk van het soort bedrijf. Vaak zondebelastingen genoemd, dit kunnen van alles zijn, van belastingen op de aankoop van zware vrachtwagens tot de verkoop van alcohol en tabak.

Wat is het bedrijfsbelastingtarief voor 2020?

Nu we weet wat voor belastingen bedrijven betalen, wat zijn de tarieven? Het hangt ervan af hoe u uw bedrijf opzet. Er zijn in principe twee manieren om het te doen.

C Corporations

Deze is gemakkelijk (soort van). De Tax Cuts and Jobs Act van 2018 – ook bekend als de belastinghervormingswet – verlaagde het tarief van de inkomstenbelasting tot een vast bedrag van 21% voor alle bedrijven die zijn opgezet als C-bedrijven. Simpel genoeg toch? Maar er is nog één ding.

Als het bedrijf dividenden uitkeert, betalen aandeelhouders belasting over hun persoonlijke belastingaangifte. De winst van C-bedrijven wordt dus tweemaal belast. Er zijn twee soorten dividenden: gekwalificeerd en niet-gekwalificeerd. Laten we die eens bekijken:

• Gekwalificeerd: als u de aandelen langer dan 60 dagen in bezit heeft, is dat dividend gekwalificeerd. Gekwalificeerde dividenden krijgen gunstige belastingtarieven en worden belast tegen vermogenswinstpercentages op lange termijn.
• Niet-gekwalificeerd: ook wel bekend als gewone dividenden, deze worden belast tegen het normale inkomstenbelastingtarief van de aandeelhouder (meer hierover hieronder !).

Pass-Through-entiteiten

Het belastingtarief voor pass-through-entiteiten is hetzelfde als het tarief van de inkomstenbelasting van de eigenaar.4 Er is ook een alternatief minimale belasting (AMT). De AMT is alleen van toepassing op bepaalde hoogverdieners die anders wellicht individuele inkomstenbelastingen zouden vermijden.5

Welke soorten bedrijven zijn dus pass-through-entiteiten?

• Eenmanszaak: een bedrijf waar u de enige eigenaar bent. Jij bent de baas en volledig verantwoordelijk voor alles wat er gebeurt. Het is erg belangrijk om uw persoonlijke financiën en zakelijke financiën gescheiden te houden, zodat u geen belastingproblemen krijgt.

• Partnerschap (beperkte en beperkte aansprakelijkheid): een bedrijf dat eigendom is van twee of meer mensen. Beperkte partnerschappen (LP’s) hebben een groter potentieel voor persoonlijk conflict tussen de partners, aangezien slechts één van de partners onbeperkte aansprakelijkheid heeft – wat betekent dat ze op de hoogte zijn van eventuele schulden of rekeningen als het bedrijf failliet gaat. De partners met beperkte aansprakelijkheid hebben ook de neiging om beperkte controle over het bedrijf te hebben. In een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLP) zijn alle partners echter beschermd tegen schulden en verplichtingen tegen het partnerschap.
• Limited Liability Company (LLC): LLC’s helpen persoonlijke activa en passiva te scheiden van zakelijke , waardoor uw persoonlijk risico wordt verkleind als uw bedrijf zijn rekeningen niet kan betalen. In een LLC kunnen uw winsten en verliezen doorgaan naar uw persoonlijk inkomen zonder vennootschapsbelasting te betalen, maar leden van een LLC worden als zelfstandige beschouwd en moeten belasting voor zelfstandigen betalen.

• S Corporation: Een S-bedrijf is gestructureerd om dubbele belastingheffing te voorkomen die plaatsvindt in een C-bedrijf. S-bedrijven laten winsten en sommige verliezen rechtstreeks doorschuiven naar het persoonlijke inkomen van de eigenaren zonder onderworpen te zijn aan vennootschapsbelastingtarieven. Maar er zijn enkele grenzen aan S-bedrijven: u kunt niet meer dan 100 aandeelhouders hebben en alle aandeelhouders moeten Amerikaans staatsburger zijn. Bovendien moeten S-bedrijven nog steeds strikte archiverings- en operationele processen volgen.

Staats- en lokale belastingen op bedrijven

Afhankelijk van waar u woont, moet u mogelijk ook betalen staats- en lokale belastingen. De soorten en bedragen aan belastingen die u betaalt, zijn afhankelijk van uw locatie. Dit is waar een belastingprofessional echt van pas kan komen. Onze belastingplichtige lokale providers (ELP’s) voor kleine bedrijven richten zich op het lokale. Ze wonen in uw gemeenschap en kunnen u door complexe staats-, provinciale of gemeentelijke belastingwetten leiden.

Er zijn drie grote staats- en lokale belastingen waar u op moet letten:

• Staat inkomstenbelastingen: Tenzij u in een van de staten woont die deze niet hebben, bent u inkomstenbelasting verschuldigd.

• Onroerendgoedbelasting: als u commercieel onroerend goed bezit, zult u moet onroerendgoedbelasting betalen, die doorgaans wordt berekend op provinciaal of stadsniveau.
• Omzetbelasting: als u dingen verkoopt, bent u verantwoordelijk voor het innen van omzetbelasting. Als u dingen online verkoopt, kan dit ingewikkeld worden, omdat sommige staten kosten in rekening brengen op basis van waar de verkoper zich bevindt, terwijl andere staten belastingen in rekening brengen op basis van waar de koper zich bevindt.

Someone Who Can Help u met uw belastingen

We hoeven u niet te vertellen dat bedrijfsbelastingen een gedoe zijn. Het is zo’n gedoe dat de meeste eigenaren van kleine bedrijven elk jaar tussen de 21 en 120 uur besteden aan boekhouding en belastingen. feel is een productievere besteding van uw tijd.

Onze belasting-ELP’s voor kleine bedrijven zijn er om u te helpen met advies en om u te begeleiden bij al uw vragen over federale, staats- of lokale belastingen. Ze kunnen u helpen uw aangiften in te dienen en uw inhoudingen te maximaliseren.

Vind vandaag nog uw belastingprofessional!