Kan ik beweren dat mijn ouders ten laste komen?

Tegenwoordig is het niet ongebruikelijk dat mensen om voor hun ouders te zorgen of om voor hun ouders te zorgen. Wist u echter dat u mogelijk een belastingvermindering kunt krijgen om een deel van uw uitgaven te compenseren? Voorafgaand aan het belastingjaar 2018 hebt u mogelijk uw ouders als gezinsleden kunnen claimen. Maar met ingang van het belastingjaar 2019 heeft de Tax Cuts and Job Act (TCJA) persoonlijke en afhankelijke vrijstellingen geëlimineerd. Dit betekent dat u niet langer het bedrag van $ 4.050 (bedrag 2017) persoonlijke vrijstelling per persoon ten laste kunt ontvangen. TCJA staat je echter wel toe om een belastingvermindering van $ 500 te claimen voor alle niet-kinderen ten laste.

Natuurlijk moet elke afhankelijke persoon aan bepaalde vereisten voldoen en vaak kan het voor volwassenen moeilijker zijn om als afhankelijke persoon te worden geclaimd dan kinderen. Hieronder vindt u enkele belangrijke punten om u te helpen bepalen of u een ouder kunt claimen als een afhankelijke ouder van uw terugkeer:

1. Heeft (hebben) uw ouder (s) een gezamenlijke aangifte ingediend? Als het antwoord ‘ja’ is, kunt u uw ouder (s) niet als personen ten laste nemen, tenzij de gezamenlijke aangifte alleen wordt ingediend om teruggave van de ingehouden belasting te eisen wanneer geen van beide echtgenoten verplicht is om een aanvraag in te dienen, en er zou voor geen van beide echtgenoten belasting verschuldigd zijn afzonderlijke aangiften zijn ingediend. Uw ouder (s) moeten een Amerikaans staatsburger zijn of ingezetene van de VS, Canada of Mexico.
2. Hoeveel inkomen hebben uw ouder (s) verdiend? Een uitgangspunt om te bepalen of een volwassene kwalificeert als afhankelijke persoon om naar inkomen te kijken. Als je moeder meer dan $ 4.150 verdient voor belastingjaren tussen 2018 en 2025 (zoals gecorrigeerd voor inflatie), dan kun je haar misschien niet claimen. Meestal is sociale zekerheid uitsluitbaar uit inkomen, maar er kunnen gevallen zijn waarin het nog steeds zou kunnen worden opgenomen op basis van andere inkomsten, zoals rente of dividenden. Het is dus belangrijk om het inkomen te berekenen om te bepalen of uw ouder kan worden opgeëist bij uw terugkeer.
3. Hoe geef je veel ter ondersteuning van je ouder (s)? Om je moeder of vader te claimen als een afhankelijke persoon ent, moet u meer dan de helft van zijn / haar steun van u voorzien. Dit omvat kosten van levensonderhoud, huur, kleding, medische zorg, eten, enz. Het is belangrijk om te weten dat uw ouder niet bij u hoeft te wonen om als ten laste te worden geclaimd. Ze kunnen in hun eigen huis, begeleid wonen of een bejaardentehuis wonen. Als uw ouder echter sociale zekerheid ontvangt om een deel van zijn / haar kosten te helpen betalen, dan moet u hiermee rekening houden bij het berekenen van de hoeveelheid ondersteuning die u verleent. Als u niet kunt bewijzen dat u meer dan 50% levert, kunt u uw ouder niet als ten laste nemen.
4. Krijgen uw ouder (s) meervoudige ondersteuning? Als u en een andere broer of zus delen in de kosten van de zorg voor uw ouder of bejaarde volwassene, en uw gecombineerde bijdragen zijn gelijk aan meer dan 50% van hun onderhoud, dan mag een van u uw ouders als ten laste nemen, zolang de persoon die het formulier ondertekent ten minste 10% van de steun van uw ouder (s) bijgedragen. U en uw broer of zus zullen moeten bepalen wie van u de afhankelijke vordering zal indienen, die van jaar tot jaar kan worden gewijzigd. U moet dan formulier 2120, Multiple Support Declaration, indienen bij uw retourzending. Het formulier beweert dat er meer dan één supporter was voor de afhankelijke persoon, maar dat uw broer / zus afstand deed van zijn / haar claim voor belastingvrijstelling.

Mis het niet: een overzicht van beschikbare belastingverminderingen

Als u eenmaal hebt vastgesteld of uw ouder als afhankelijke persoon in aanmerking komt, kunt u een aanvraag indienen voor de gezinsbelastingvermindering. Hoewel TCJA de vrijstellingen van afhankelijkheid van 2017 en voorgaande jaren heeft geëlimineerd, verdubbelde het het kredietbedrag en breidde het de reikwijdte uit naar niet-kinderen ten laste, zoals uw ouders.

Vóór TCJA begon dit krediet te faseren uit op gemodificeerd bruto inkomen (AGI) van $ 110.000 voor joint filers (MFJ), $ 55.000 voor MFS en $ 75.000 voor alle anderen. TCJA breidde de uitfasering van AGI uit tot $ 4.000.000 (MFJ) en $ 200.000 voor alle anderen. Deze bedragen zijn niet gecorrigeerd voor inflatie. De nieuwe wetgeving maakt geen onderscheid tussen alleenstaande, MFS of gezinshoofd belastingbetalers.

Het nieuwe gezinsbelastingkrediet staat tot $ 500 toe voor elke in aanmerking komende ouder, met inachtneming van de bovenstaande AGI-beperkingen. U kunt dit krediet voor uw ouders claimen als u een sofi-nummer of een fiscaal nummer (TIN) voor uw ouders heeft en zij voldoen aan de hierboven besproken afhankelijkheidstests. Houd er rekening mee dat geen enkel deel van dit $ 500 / kwalificerende oudertegoed restitueerbaar is.

Zoals altijd is het belangrijk om een belastingdeskundige te raadplegen bij het bepalen van alle vereisten die nodig zijn om uw ouder als afhankelijke persoon te kwalificeren. Als u denkt dat u een in aanmerking komende ouder heeft waar u voor zorgt, dient u dit met uw belastingbereider te bespreken.

Henry + Horne