EENVOUDIGE IRA-plannen voor eigenaren en werknemers van kleine bedrijven
“EENVOUDIG IRA” is een afkorting voor spaarincentive-matchplan voor individuele pensioenrekening van werknemers. Dit type IRA is zinvol voor kleine bedrijven, deels vanwege de lagere kosten en minder onderhoud in vergelijking met andere pensioenregelingen.
De SIMPLE IRA werkt goed als een pensioenplan opzetten voor kleine werkgevers die momenteel geen pensioenuitkeringen sponsoren, zoals een 401 (k) -plan of een 403 (b) -plan. Net als andere soorten individuele pensioenrekeningen (IRA’s), kunnen werknemers in het programma ervoor kiezen om bijdragen voor loonsverlaging te betalen, en de werkgever betaalt bijpassende of niet-selectieve bijdragen.
Hoe de Plan werkt
In een EENVOUDIG IRA-plan stelt de werkgever voor elke werknemer een IRA op. Zowel de werkgever als de werknemers kunnen dan bijdragen aan deze rekeningen. Zowel de werkgever als de werknemers verdienen belastingvoordelen op het moment van inbrengen.
Medewerkers zijn altijd 100% met het geld op hun SIMPLE IRA-accounts. Met andere woorden, als ze hun baan verlaten, kunnen ze al het geld meenemen, inclusief eventuele bijdragen van de werkgever.
Kwalificaties voor het opzetten van een EENVOUDIGE IRA
EENVOUDIGE IRA’s zijn ontworpen voor kleine bedrijven. Om in aanmerking te komen om er een op te richten, mag een bedrijf niet meer dan 100 werknemers hebben die minstens $ 5.000 per jaar verdienen. Voor bedrijven die aan deze kwalificaties voldoen, hoeven ze alleen formulieren in te vullen bij de IRS, IRA-accounts voor werknemers op te zetten en werknemers informeren over hun mogelijkheden met betrekking tot het SIMPLE IRA-plan.
Voordelen van een SIMPLE IRA
Er zijn verschillende voordelen, zowel voor werkgevers als voor werknemers, een EENVOUDIG IRA-plan opstellen. Ten eerste zijn de administratieve kosten om een EENVOUDIG IRA-plan op te stellen en te onderhouden lager in vergelijking met andere alternatieven. Het is ook een gemakkelijk proces om er een op te zetten.
Net als bij andere soorten pensioenrekeningen, genieten werknemers die onder een EENVOUDIGE IRA vallen het voordeel dat ze bijdragen aan salarisvermindering aan hun individuele SIMPLE IRA-account door middel van reguliere loonaftrek. Ze zullen een belastingvoordeel ontvangen: werknemerssalarisverlagingsbijdragen aan een EENVOUDIGE IRA hebben, hoewel ze niet aftrekbaar zijn op formulier 1040, het effect van een inhouding omdat ze worden uitgesloten van lonen en andere compensaties die worden vermeld op Formulier W-2 en worden daarom niet als inkomen gerapporteerd op uw formulier 1040. Bovendien kunnen de investeringen in de rekening belasting worden uitgesteld totdat ze bij pensionering worden opgenomen.
Voor werkgevers is er het voordeel van flexibiliteit voor bijdragen. Ze kunnen ervoor kiezen om de werknemersbijdragen af te stemmen op hun individuele SIMPLE IRA-accounts, of het bedrijf kan een vast percentage van het salaris van alle in aanmerking komende werknemers aan elke account bijdragen. Concreet kan de werkgever ofwel hun personeelslid matchen oyees ‘bijdrage dollar-voor-dollar tot 3% van het loon, of ze kunnen ervoor kiezen om een normale, niet-selectieve 2% bij te dragen voor elke in aanmerking komende werknemer.
Als de werkgever kiest voor het laatste, dat kan een ander voordeel zijn voor werknemers, want het betekent dat zelfs werknemers die niets van hun salaris sparen de 2% werkgeversbijdrage ontvangen in hun EENVOUDIGE IRA.
De werkgever die een EENVOUDIG IRA-plan sponsort, heeft over het algemeen geen aanvraagvereisten bij de IRS, wat het systeem nog gemakkelijker maakt voor de werkgever. De financiële instelling die de investeringen voor de EENVOUDIGE IRA afhandelt, doet doorgaans het meeste werk.
Loonverminderingsbijdragen van werknemers zijn technisch niet aftrekbaar maar zijn uitgesloten van W-2-inkomen, dus hebben als effect dat uw inkomen wordt verlaagd zoals een aftrek dat zou doen.
Limieten voor rekeningbijdragen
Bedrijfseigenaren die meer willen sparen voor hun pensioen, kunnen merken dat de SIMPLE IRA-premielimieten genereuzer zijn dan andere IRA-opties.Dat komt omdat zowel het bedrijf als het individu kunnen bijdragen, wat betekent dat zelfs zelfstandigen kunnen profiteren van EENVOUDIGE IRA’s. Ze kunnen hun eigen bijdrage effectief matchen, waardoor ze de mogelijkheid hebben om meer dan het dubbele van het bedrag bij te dragen dat is toegestaan door een traditionele IRA-pensioenrekening.
Voor 2020 en 2021 kunnen werknemers dragen tot $ 13.500 bij aan een EENVOUDIGE IRA. Werknemers die 50 jaar of ouder zijn, kunnen aanvullende inhaalbijdragen van $ 3.000, voor een totaal van $ 16.500. Bovendien, als een werknemer gedurende het jaar deelneemt aan een ander plan en volgens die plannen een salarisverlaging heeft, kan de werknemer maximaal $ 19.500 bijdragen voor alle plannen.
Maak inhaalbijdragen tot $ 3.000 aan een EENVOUDIGE IRA om uw pensioendoelstellingen sneller te bereiken.
EENVOUDIGE IRA-opnames
Werknemers kunnen EENVOUDIGE IRA-opnames doen vóór de pensioengerechtigde leeftijd, maar niet zonder ernstige gevolgen. De IRS beschouwt EENVOUDIGE IRA-opnames als inkomen voor de rekeninghouder, dus het geld zal onderworpen zijn aan reguliere inkomstenbelastingen.
Naast de standaard inkomstenbelastingen – zoals bij een traditionele IRA account – de IRS beoordeelt een boete van 10% voor vervroegde opname op alle SIMPLE IRA-accountopnames vóór de leeftijd van 59,5 jaar. Als de werknemer die opnames doet binnen de eerste twee jaar na deelname aan het SIMPLE IRA-plan, wordt de boeteraks verhoogd tot 25%.
Er zijn enkele uitzonderingen op deze belasting boete, waarvan de meest voorkomende niet-vergoede medische kosten kunnen zijn die hoger zijn dan 10% van iemands bruto aangepast inkomen.