Wat is een gekwalificeerde pensioenbijdrage krediet?

Het Qualified Retirement Savings Contribution Credit, vaak afgekort als het “spaargeld”, moedigt mensen met een laag inkomen aan om bij te dragen aan hun gekwalificeerde pensioenregelingen door uiteindelijk hun algemene belastingverplichtingen te verminderen. op het IRS-formulier 8880 van één pagina, dat wordt gebruikt om spaarkredieten te berekenen door individuen, gezinshoofden of gehuwde stellen.

Inzicht in de in aanmerking komende pensioenspaarbijdragenkrediet

De gekwalificeerde pensioenrekeningen die in aanmerking komen voor spaarkrediet omvatten traditionele IRA’s, Roth IRA’s, 401 (k) -plannen, 403 (b) -plannen en 457-plannen. Belastingbetalers kunnen van dit krediet profiteren, zelfs wanneer ze afzonderlijke aftrekposten voor hun IRA-bijdragen claimen. Bovendien heeft een belastingplichtige die de begunstigde is, vanaf 2018 mogelijk ook recht op dit krediet voor bijdragen aan spaarrekeningen voor een betere levenservaring (ABLE).

Om van dit krediet te kunnen profiteren, moeten aanvragers voldoen aan een groot aantal deelnamevereisten. Eerst en vooral moeten ze minstens 18 jaar oud zijn en kunnen ze niet door andere personen als afhankelijke personen worden opgeëist. In aanmerking komende deelnemers moeten ook voldoen aan de limieten van het aangepaste bruto inkomen (AGI). Vanaf 2021 is het spaargeld beschikbaar voor alleenstaande belastingbetalers met een maximuminkomen van $ 33.000, gezinshoofden met een maximuminkomen van $ 49.500 en gehuwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen met een maximuminkomen van $ 66.000. Hoewel voltijdstudenten hiervoor niet in aanmerking komen krediet, kunnen zelfstandigen deelnemen aan dit programma.

Formulier 8880 voorbereiden

Formulier 8880 moet een 1040, 1040SR of 1040- NR belastingaangifte. Om het formulier in te vullen, moeten belastingbetalers hun AGI’s aangeven, evenals het totale bedrag van hun bijdragen aan een bepaald gekwalificeerd plan. Credits variëren tussen 10% en 50%, afhankelijk van de AGI. Voor IRA-bijdragen, het maximum het toegestane krediet is $ 2.000 voor individuen en $ 4.000 voor echtgenoten die gezamenlijk een aanvraag indienen.

Overweeg de volgende uitsplitsingen, voor belastingdragers, vanaf 2021:

• Gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen een krediet ontvangen ter waarde van 50% van hun bijdragen aan een in aanmerking komend plan of ABLE-rekening als erfgenaam gecombineerde AGI is $ 39.500 of minder. Hoofden van huishoudens kunnen een krediet van 50% ontvangen als hun AGI’s $ 29.625 of minder bedragen. En enkele indieners kunnen het krediet van 50% ontvangen als hun AGI’s $ 19.750 of minder zijn.
• Gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen een krediet ontvangen ter waarde van 20% van hun bijdragen aan een in aanmerking komend plan of ABLE-account als hun gecombineerde AGI-bereik tussen $ 39.501 en $ 42.000. Hoofden van huishoudens kunnen een krediet van 20% krijgen als hun AGI’s tussen $ 29.626 en $ 32.250 liggen. En individuele indieners kunnen het krediet van 20% ontvangen als hun AGI’s tussen $ 19.751 en $ 21.500 vallen.
• Gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen een krediet ontvangen ter waarde van 10% van hun bijdragen aan een in aanmerking komend plan of ABLE-account als hun gecombineerde AGI varieert tussen $ 42.001 en $ 66.000. Hoofden van huishoudens kunnen een krediet van 10% ontvangen als hun AGI’s tussen $ 32.251 en $ 49.500 liggen. En enkele filers kunnen het krediet van 10% ontvangen als hun AGI’s tussen $ 21.501 en $ 33.000 vallen.

Gezien de bovengenoemde gegevens kan een enkele belastingbetaler met een inkomen van $ 19.500 en IRA-bijdragen van in totaal $ 2.000 aanspraak maken op 20% van de $ 2.000, wat neerkomt op $ 400. Houd er rekening mee dat rollover-bijdragen niet in aanmerking komen. Bovendien kunnen uitkeringen van een gekwalificeerd plan het geclaimde bedrag voor het krediet verlagen.