Hoe u belasting voor onafhankelijke aannemers kunt aangeven en betalen
Zelfstandig zijn betekent vaak dat je een onafhankelijke aannemer bent, dat wil zeggen een onafhankelijke ondernemer. Het is eigenlijk gewoon een andere manier om betaald te worden voor uw werk, niet als werknemer. Als u werknemer bent geweest en u bent nu zelfstandige als zelfstandige, zult u merken dat de belastingen anders zijn.
In dit artikel leest u hoe u uzelf kunt betalen, hoe u belasting moet betalen over uw bedrijfsinkomsten en hoe u geld kunt besparen op uw bedrijfsbelasting door zakelijke kosten in mindering te brengen.
Wat is een onafhankelijke contractant?
Een onafhankelijke contractant (IC) is gewoon iemand die voor iemand anders werkt, maar niet als een werknemer. Een werknemer is iemand die voor een bedrijf werkt en het bedrijf bepaalt wat er wordt gedaan en hoe het zal worden gedaan.
Een onafhankelijke contractant wordt beschouwd als zichzelf -werkzaam omdat de onafhankelijke contractant een beroep of bedrijf uitoefent en voor zichzelf zaken doet, ook op parttime basis.
De IRS zegt een onafhankelijke contractant is iemand die diensten aanbiedt aan het grote publiek. Deze persoon wordt ingehuurd om specifiek werk te doen en wordt betaald op basis van het resultaat van het werk, niet wat er zal worden gedaan of hoe het zal worden gedaan. U bent geen onafhankelijke aannemer als iemand anders bepaalt wat er zal worden gedaan en hoe het zal worden gedaan, met andere woorden, de details van hoe de services worden uitgevoerd.
Zijn onafhankelijke contractanten eenmanszaak?
Voor inkomstenbelastingdoeleinden, als u een onafhankelijke contractant bent, wordt u beschouwd als een eenmanszaak. Een eenmanszaak is een bedrijf met één eigenaar dat geen bedrijf is.
De aanduiding “eenmanszaak” is de standaardvorm van een klein bedrijf. Dat hoeft u niet moet betalen om uw bedrijf bij uw staat te registreren. Het enige dat u hoeft te doen, is de handelsnaam van uw bedrijf registreren bij uw gemeente
Onafhankelijke aannemer, eenmanszaak , en zelfstandige
De term onafhankelijke contractant beschrijft hoe de persoon werkt en hoeveel controle de werknemer heeft over zijn werk. De onafhankelijke contractant wordt niet gecontroleerd door een werkgever zoals een werknemer .
Onafhankelijke contractanten worden als zelfstandige beschouwd omdat ze voor zichzelf zaken doen.
De term eenmanszaak is een fiscale aanduiding. Zo betaalt een enkele bedrijfseigenaar, inclusief een onafhankelijke contractant, die geen bedrijf is, belasting.
Welke invloed heeft een onafhankelijk contract op mijn salaris? ?
U kunt nog steeds worden betaald voor het werk dat u in uw bedrijf doet, maar uw betalingen worden afgetrokken van uw bedrijfsinkomen, niet van een salaris of loon. Het geld dat u ontvangt voor uw werk of uw producten, gaat naar uw zakelijke betaalrekening (ja, u zou een aparte zakelijke bankrekening moeten hebben). U kunt geld uit het bedrijf halen (dit wordt een ‘trekking’ genoemd), maar niet als salaris omdat u een eigenaar bent en geen werknemer .
Het bedrag dat u als eigenaar uit uw bedrijf haalt, heeft geen invloed op uw belastingen. U moet belasting betalen over ALLE inkomsten van uw bedrijf, of u het nu afsluit of niet.
Omdat u geen werknemer bent, hebben de betalingen die u van uw bedrijf ontvangt geen enige bronbelasting die van hen wordt afgetrokken, en er zijn geen aftrekposten maatregelen voor sociale zekerheid of medicare (zogenaamde zelfstandige belasting).
Hoe betaalt een onafhankelijke aannemer inkomstenbelasting?
Federale inkomstenbelastingen
Wanneer u uw persoonlijke inkomstenbelastingen opstelt, moet u een specifiek schema gebruiken in uw persoonlijke belastingaangifte (op formulier 1040 of 1040-SR). Dit formulier, genaamd Schema C, vermeldt alle bronnen van uw bedrijfsinkomsten en al uw zakelijke uitgaven.
Uw netto-inkomen (winst) uit Schema C is opgenomen in uw belasting samen met andere inkomsten die u ontvangt, inclusief belasting voor zelfstandigen, teruggeven om uw totale belastbare inkomen te krijgen.
Staatsinkomstenbelastingen
De meeste staten hebben inkomen belastingen, en ja, u moet die inkomstenbelasting betalen over uw inkomen als onafhankelijke contractant.
Hoe wordt de belasting voor zelfstandigen berekend?
Het netto-inkomstenbedrag (de “winst”) van uw schema C is om het bedrag van de zelfstandige belasting te bepalen dat u verschuldigd bent. Deze berekening wordt gedaan op basis van schema SE. Het resultaat van deze berekening is een belasting bedrag dat wordt toegevoegd aan de totale inkomstenbelasting die u moet betalen.
Welke kosten kan ik als onafhankelijke contractant aftrekken?
U kunt het typische bedrijf aftrekken uitgaven die u heeft betaald.Voor alle onkosten moet u, in het geval van een audit, over uitstekende gegevens beschikken die op het moment van de uitgave zijn gemaakt om de bedrijfskosten en het bedrag te tonen. Hier is een lijst met zakelijke belastingaftrekposten van A tot Z of zie IRS-publicatie 535 voor meer informatie over zakelijke uitgaven.
U wilt neem zoveel mogelijk legitieme inhoudingen als u kunt. Maar u moet kunnen aantonen dat het geld is uitgegeven en dat het voor zakelijke doeleinden was. Daarom is een goede administratie zo belangrijk.
Hoe weet ik welke uitgaven voor bedrijven zijn?
De IRS zegt dat u alleen uitgaven kunt aftrekken die zowel “gewoon als noodzakelijk” zijn voor uw bedrijf. Gewone uitgaven zijn de gebruikelijke uitgaven in uw soort werk (zoals het opstellen van hulpmiddelen voor een tekenaar). De noodzakelijke uitgaven zijn nuttig en passend. Als u uitgaven wilt aftrekken, moeten ze voldoen aan deze “gewone en noodzakelijke” test en geen persoonlijke uitgaven zijn. Zorg ervoor dat u de uitgaven documenteert met de datum, het bedrag en het zakelijke doel.
Moet ik elk kwartaal geschatte belasting betalen?
Als bedrijfseigenaar heb je geen salaris en hoef je geen bronbelasting te betalen voor federale inkomstenbelasting, inkomstenbelasting en zelfstandige belasting.
Als uw bedrijf winst maakt, moet u mogelijk driemaandelijkse geschatte betalingen doen om uw inkomstenbelasting over uw bedrijfsinkomsten en andere inkomsten en voor belasting als zelfstandige te betalen.
Als u inkomsten heeft uit het voorgaande jaar, kunt u dat als basis gebruiken om uw geschatte belastingaanslag te berekenen of om met een belastingbereider te werken.
Als u als werknemer een andere bron van inkomsten heeft, kunt u mogelijk uw inhouding op inkomen uit een baan verhogen om rekening te houden met de aanvullende bedrijfsbelasting en de belasting voor zelfstandigen die u mogelijk moet betalen.
Moet ik iemand anders betalen om mijn belastingen te betalen?
Als u een eenvoudige belastingaangifte voor uw bedrijf heeft, zonder werknemers of productvoorraad, kunt u mogelijk een van deze online diensten voor het voorbereiden van bedrijfsbelasting gebruiken.
Krijg ik een W-2 voor inkomstenbelastingdoeleinden?
In plaats van elk jaar in januari een W-2 te ontvangen, ontvangt u (te beginnen met het belastingjaar 2020) een formulier met de naam 1099-NEC van elke klant of klant die u $ 600 of meer heeft betaald tijdens het jaar. Als uw betalingen van een enkele klant minder dan $ 600 bedragen, ontvangt u geen 1099-MISC-formulier, maar moet u het bedrag dat u heeft betaald toch opnemen in uw belastingaangifte voor bedrijven.
Hoe betaal ik inkomstenbelasting over mijn inkomen als onafhankelijke contractant?
Ten eerste moet u het netto-inkomen van al uw zakelijke activiteiten bepalen. Het inkomen uit uw werk als onafhankelijke contractant wordt geregistreerd op schema C. Het inkomen uit uw werk als een IC wordt vermeld, waarna eventuele aftrekposten worden afgetrokken om een netto-inkomstennummer te krijgen. Dit aantal wordt naar regel 3 van schema 1 gebracht, en naar schema SE, regel 2. De informatie op deze schema’s is opgenomen op formulier 1040 om uw totale gecorrigeerde bruto-inkomen te berekenen.
Kan ik een aftrek voor gekwalificeerd bedrijfsinkomen krijgen?
De belastingwet van 2017 bevatte een nieuwe belastingaftrek voor eigenaren van kleine bedrijven, de zogenaamde Qualified Business Income (QBI) aftrek. Deze aftrek is 20% van het gekwalificeerde bedrijfsinkomen naast uw gebruikelijke aftrekposten voor bedrijfskosten. Onafhankelijke contractanten kunnen deze aftrek nemen voor belastingjaren tussen 2018 en 2025. De aftrek kan beperkt zijn of niet van toepassing zijn op ondernemers met een hoger inkomen. Neem contact op met uw belastingadviseur voor meer informatie.
Belastingen voor een onafhankelijke aannemer – een voorbeeld
Een onafhankelijke aannemer – we noemen haar Carol – werkt voor verschillende klanten in 2020, en ze verdient in totaal $ 27.000 voor het jaar, zoals blijkt uit het 1099-NEC-formulier dat ze van haar klanten heeft ontvangen voor haar werk in 2020. Ze heeft geen ander inkomen, maar haar man Tom heeft een volledige- tijdbaan en ze dienen een gezamenlijke belastingaangifte in.
Ze vult een schema C in voor haar bedrijfsbelastingen voor 2020 en haar netto-inkomen van haar bedrijven is $ 18.000 na aftrek van toegestane uitgaven. Dit bedrag gaat op schema 1, regel 3, en vervolgens naar formulier 1040.
Om belastingboetes voor te late betaling te vermijden, zou Tom zijn inhouding op zijn werk, of Carol kan beginnen met het betalen van geschatte belastingen, waarbij ze het volledige bedrag neemt en elk kwartaal een vierde betaalt (15 april, 15 juli, 15 oktober en 15 januari 2021).
Dit is slechts een voorbeeld van hoe onafhankelijk aannemersbelastingen kunnen werken. Uw situatie kan afwijken, dus neem contact op met een belastingdeskundige of gebruik een van de softwareprogramma’s voor belastingaangifte om u te helpen bij het voorbereiden van uw belastingen.