Bij het opzetten van een levensverzekeringspolis, pensioenrekening of living trust, moet u een primaire begunstigde noemen, of de eerste persoon of entiteit die in de rij staat om die activa te ontvangen bij uw overlijden. In het geval dat die persoon eerder overlijdt of niet kan worden gevonden om de activa te ontvangen, moet u ook een voorwaardelijke begunstigde noemen, of de volgende persoon of entiteit in de rij. Door dit te doen, kunt u voorkomen dat uw vermogen in erfrecht komt, wat duurder kan worden voor uw nalatenschap en ook de distributie van de erfenis aan uw erfgenamen kan vertragen.

Soorten begunstigden begrijpen

De primaire begunstigde is de persoon of entiteit die de eerste claim heeft om uw vermogen na uw overlijden te erven. Ondanks de term ‘primair’ mag u meer dan één van dergelijke begunstigden noemen en aangeven hoe de activa onder hen zullen worden verdeeld.

Een voorwaardelijke begunstigde daarentegen is de tweede in de rij die uw middelen. De enige manier waarop een voorwaardelijke begunstigde iets erft van de rekening of polis, is als de primaire begunstigde of begunstigden u vooroverleden hebben of anderszins ‘niet kunnen worden gevonden.

Als u bijvoorbeeld twee kinderen heeft en uw zoon een naam geeft als de primaire of belangrijkste begunstigde en uw dochter als het contingent, zou alleen uw zoon de activa erven bij uw overlijden, tenzij hij vóór u overlijdt of niet kan worden gevonden, in welk geval uw dochter het volledige bedrag zou erven. Als u ze allebei noemt als primaire begunstigden, splitsen ze de activa op volgens de percentages die u hebt gekozen.

Als alternatief kunt u ervoor kiezen om uw echtgenoot als primaire begunstigde te noemen en uw kinderen als voorwaardelijke begunstigden. in dat geval zullen uw kinderen alleen erven als uw echtgenoot voor u overlijdt. Als u wilt dat zowel uw echtgenoot als uw kinderen de bezittingen innen, zou u ze allemaal als primaire begunstigden noemen, misschien waarbij uw echtgenoot de helft erft en uw twee kinderen elk een kwart ontvangen. In dit geval, als uw echtgenoot vóór u overlijdt, blijven uw kinderen de belangrijkste begunstigden.

Begunstigden kiezen

U kunt zo ongeveer iedereen kiezen om uw vermogen te erven in een levende trust, levensverzekeringspolis of pensioenrekening als een primaire of voorwaardelijke begunstigde – met één primaire uitzondering: de persoon moet volgens de staatswet meerderjarig zijn om de erfenis rechtstreeks te ontvangen. Als de aangewezen begunstigde jonger is dan 18 of 21 jaar, afhankelijk van uw staat, gaan de activa eerst naar een wettelijke voogd. Door een minderjarige als begunstigde te benoemen, kan de kwestie naar de erfrechtbank worden gestuurd – een situatie die levensverzekeringspolissen en pensioenrekeningen moeten vermijden.

Houd er rekening mee dat het niet uitmaakt hoeveel u van uw huisdier houdt, ze kunnen niet worden genoemd een begunstigde. Als u zich zorgen maakt over het welzijn van uw huisdier als u eenmaal weg bent, kunt u overwegen een huisdierbeschermingsovereenkomst op te stellen om ervoor te zorgen dat er voor ze wordt gezorgd.

Uw begunstigde hoeft echter geen persoon. U kunt ook uw favoriete liefdadigheids- of non-profitorganisatie als primaire of contingente begunstigde noemen, hoewel er bij deze optie extra fiscale gevolgen zijn waarmee u rekening moet houden.

Een andere mogelijkheid om met de aanduidingen van uw begunstigde aan te pakken, is het ondenkbare : dat een tragedie gevolgen kan hebben voor al uw gekozen begunstigden en uw nalatenschap aan de staat kan overlaten. U kunt hiertegen waken door een externe contingente begunstigde te noemen, een entiteit of persoon die uw vermogen zou erven als geen van de andere gekozen begunstigden het zou overleven u.

Hoe u begunstigden kunt wijzigen

Begunstigden hebben tijdens uw leven geen wettelijke rechten op uw vermogen – en weten misschien niet eens dat ze uw begunstigden zijn – dus u kunt zich vrij voelen om een d de aanduidingen op uw levensverzekeringspolissen en pensioenrekeningen zo vaak wijzigen als u wilt, met één opmerkelijke uitzondering: als de rekening onherroepelijk is, kunt u niet van begunstigden veranderen.

Pensioenrekeningen zoals IRA’s en 401 (k ) s maken het gemakkelijk om van aangewezen begunstigden te veranderen, maar aangezien dit ernstige fiscale gevolgen kan hebben, vooral als het om echtgenoten gaat, is het belangrijk om een juridische of fiscale professional te raadplegen om ervoor te zorgen dat uw zaken op de meest voordelige manier worden geregeld.

Bedenk dat een boedelplan, nogal ironisch genoeg, een levend en ademend document is. Dat betekent dat u het regelmatig moet herzien om er zeker van te zijn dat alle bepalingen nog steeds aangeven wat u met uw vermogen wilt laten gebeuren als u overlijdt. Telkens wanneer u of dierbaren een levensgebeurtenis of verandering meemaken, zoals een geboorte, huwelijk, scheiding of overlijden, moet u niet alleen uw testament en eventuele trusts opnieuw bezoeken, maar ook uw levensverzekeringspolissen en pensioenrekeningen om er zeker van te zijn dat u uw naam gekozen begunstigden – zowel primair als contingent.Als u van gedachten bent veranderd over wie u uw vermogen wilt erven, is het tijd om uw begunstigden bij te werken.

Het is onmogelijk om voor alle mogelijke gebeurtenissen te plannen, maar met de advies van een ervaren vermogensplanner, kunt u ervoor zorgen dat uw zaken zo goed mogelijk op uw wensen aansluiten en u kunt gerust zijn, wetende dat uw nalatenschap met gemak zal worden afgehandeld als u eenmaal weg bent.