Een W-8BEN-formulier is een belastingdocument dat wordt gebruikt om te bevestigen dat uw land van verblijf voor belastingdoeleinden buiten de Verenigde Staten ligt. Het is vereist vanwege een intergouvernementele overeenkomst tussen Canada en de VS die Canadese financiële instellingen verplicht deze informatie te verstrekken.

Een ingevuld W-8BEN-formulier bevestigt dat:

1) U bent geen inwoner van de VS

2) U bent de eigenaar van het inkomen waarop het formulier betrekking heeft.

3) U vraagt om een verlaagd bronbelastingtarief omdat u een inwoner van een ander land waarmee de VS een inkomstenbelastingverdrag heeft gesloten.

Waarom moet ik een W-8BEN-formulier indienen?

Als gevolg van overeenkomsten tussen de Canadese en Amerikaanse regeringen is een W-8BEN vereist voor houders van alle niet-geregistreerde rekeningen – zelfs als u geen Amerikaanse investeringen bezit. De Amerikaanse Internal Revenue Service (IRS) vereist ook dat makelaars van Amerikaanse effecten een W-8BEN innen voor alle houders van belastingvrije spaarrekeningen (TFSA), evenals voor houders van geregistreerde onderwijsspaarplannen (RESP’s) die willen handelen in Amerikaanse effecten.

Opmerking: als u een Amerikaans staatsburger of ingezetene bent (of als u uw rekening hebt geopend als een Amerikaans partnerschap, bedrijf, nalatenschap of trust), moet u het formulier W-9 Request for Belastingnummer en certificering.

Wat staat er voor mij in?

Als u een gecertificeerde inwoner van Canada bent, kunt u met een W-8BEN-formulier een claim indienen (een belastingverdrag) voor een vermindering van de belasting die is ingehouden op Amerikaanse inkomsten die u mogelijk op uw rekening ontvangt. Dit geldt voor dividenden van Amerikaanse bedrijven of rente-inkomsten van Amerikaanse vastrentende beleggingen.

Het is een materieel voordeel omdat de bronbelasting is normaal gesproken 30 procent. Met een huidige W-8BEN komt u mogelijk in aanmerking voor het verlaagde tarief van 15 procent belasting op dividenden, of geen belasting op rente.

Ik heb bericht ontvangen dat mijn W-8BEN afloopt, moet ik iets doen?

Ja – als onderdeel van de documentatie van uw RBC Direct Investing-rekening en om aan de IRS-vereiste te voldoen, moet u het W-8BEN-formulier elke drie jaar bijwerken en invullen, zelfs als dat geen verandering in uw persoonlijke informatie. Zonder een up-to-date W-8BEN, kunnen accountbeperkingen u verhinderen om te handelen.

Het formulier blijft van kracht vanaf de datum van ondertekening tot het einde van de derde kalenderjaar. Als uw formulier bijvoorbeeld op een willekeurige datum in 2017 is ondertekend, verloopt het op 31 december 2020.

Wat gebeurt er als ik het W-8BEN-formulier laat verlopen?

Als uw W-8BEN vervalt en u geen bijgewerkte versie opgeeft, wordt op alle inkomsten uit Amerikaanse bron 30 procent bronbelasting geheven. Sommige accountbeperkingen kunnen ook van toepassing zijn.

Kunnen Ik vul mijn W-8BEN online in ?

U kunt uw aflopende W-8BEN online bijwerken door in te loggen op uw account en “Formulieren en overeenkomsten” te selecteren in het menu Mijn portfolio. Selecteer het W-8BEN & Tax Residency Self-Certification Substituut-formulier en volg de stappen op het scherm om elektronisch in te vullen en in te dienen.

Enkele tips met het formulier:

• Het belastingidentificatienummer (TIN) voor een persoonlijk account in Canada is hetzelfde als uw socialezekerheidsnummer (SIN).
• Deel II van het formulier helpt bepalen of u in aanmerking komen voor verlaagde belastingtarieven. Aangezien Canada bijvoorbeeld een verdrag heeft met de VS, kan een Canadese belastingplichtige bepalen dat hij / zij in aanmerking komt om voordelen uit het belastingverdrag te claimen en in dit gedeelte ‘Canada’ invoeren.
• Als u specifieke vragen heeft over het invullen uw W-8BEN, moet u contact opnemen met een professionele belastingadviseur voor specifieke richtlijnen over uw persoonlijke omstandigheden en blootstelling aan Amerikaanse bronbelasting.

Als u het formulier niet online kunt invullen, kunt u bezoek www.rbcdirectinvesting.com/forms en zoek naar “QI-, FATCA- en CRS-formulieren.” Download het W-8BEN-formulier, vul het in en dien het in bij een RBC Royal Bank-filiaal, of stuur het naar:

RBC Direct Investing Inc.

Royal Bank Plaza

200 Bay Street, North Tower

PO Box 75

Toronto, ON M5J 2Z5

De informatie in dit artikel is alleen voor algemene doeleinden en vormt geen persoonlijk financieel advies. Raadpleeg uw eigen professionele adviseur om uw specifieke financiële en fiscale behoeften te bespreken.