Pakiet reform podatkowych z 2017 r. rozszerzył korzyści z planu 529 o zwolnienie z podatku za prywatne, publiczne lub religijne czesne w szkołach podstawowych, średnich i średnich. Nowe prawo pozwala również na przenoszenie tradycyjnych kont 529 na konta 529 ABLE bez podatków i kar. Ta strona zawiera wszystkie informacje dostępne na temat tej i innych nowych korzyści planów 529 od 1 sierpnia 2020 r. I będzie regularnie aktualizowana, gdy pojawią się dodatkowe szczegóły.

529 planów może być używanych do prywatnych i czesne

Ustawa o cięciu podatkowym i zatrudnieniu, która została podpisana w grudniu 2017 r., pozwala rodzinom korzystać z planów 529 na opłacenie do 10 000 USD kosztów czesnego w szkołach podstawowych i średnich publicznych, prywatnych lub parafialnych szkoły. Zmiany weszły w życie 1 stycznia 2018 r.

Darmowe narzędzie: Oblicz, ile musisz zaoszczędzić w planie 529 na pokrycie kosztów czesnego w prywatnych szkołach.

Federalne ulgi podatkowe

529 planów oferuje wzrost zarobków wolny od podatku i wolne od podatku wypłaty, gdy fundusze są wykorzystywane na pokrycie kwalifikowanych wydatków. Wcześniej definicja wydatków kwalifikowanych ograniczała się do kosztów związanych z uczęszczaniem lub zapisaniem się na uczelnię, uniwersytet lub inną akredytowaną instytucję policealną. Obecnie rodziny mogą również pobierać wolne od podatku wypłaty, aby opłacić do 10 000 USD czesnego w szkołach podstawowych i średnich.

Czesne w prywatnej szkole może podlegać odliczeniu od podatku stanowego

Ponad 30 stanów oferuje podatek kredyt lub odliczenie na wkład do planu oszczędnościowego 529. W większości przypadków mieszkańcy muszą korzystać z planu swojego stanu rodzinnego, aby się zakwalifikować, ale rodziny mieszkające w Arizonie, Kansas, Minnesocie, Missouri, Montanie i Pensylwanii mogą ubiegać się o odliczenie od podatku z tytułu składek do planu 529 dowolnego stanu. Maksymalne odliczenia i kredyty różnią się w zależności od stanu.

Ważne jest, aby pamiętać, że te stanowe ulgi podatkowe są dostępne tylko wtedy, gdy fundusze są wypłacane na pokrycie wydatków, które stan uważa za kwalifikujące się, które mogą obejmować czesne lub nie. Stany analizują obecnie wpływ federalnych zmian podatkowych, aby określić, czy wymagane są aktualizacje ustawodawstwa stanowego. Zobacz tabelę poniżej.

Na poziomie stanowym wypłaty niekwalifikowane mogą podlegać stanowemu podatkowi dochodowemu oraz, w niektórych przypadkach, karze od części zarobków. Może być również konieczne spłacenie wszelkich potrąceń lub kredytów.

Stany, które uznają czesne dla szkół podstawowych i ponadpodstawowych za wydatek kwalifikowany

Wymienione poniżej stany są zgodne z federalnym kodeksem podatkowym. Nie widzisz swojego stanu na liście? Nadal możesz skorzystać z federalnych wypłat wolnych od podatku za czesne przed college’em, ale wypłata może nie kwalifikować się do stanowych ulg podatkowych. Czy jesteś administratorem planu? Prosimy o kontakt w sprawie wszelkich aktualizacji lub zmian w ustawodawstwie Twojego stanu

Konto 529 może zostać przeniesione na konto ABLE

Nowe prawo podatkowe umożliwia również bezcłowe przenoszenie z tradycyjnych 529 kont oszczędnościowych na 529 kont ABLE. Konta ABLE oferują wzrost inwestycji bez podatku i wolne od podatku wypłaty, gdy fundusze są wykorzystywane do pokrycia kosztów kwalifikowanej niepełnosprawności, w tym edukacji, szkolenia zawodowego, opieki zdrowotnej i zarządzania finansami. Wpłaty, w tym składki rolowane, są ograniczone do 15 000 USD rocznie, a tylko pierwsze 100 000 USD zapisane na koncie jest zwolnione z limitu 2000 USD dodatkowego dochodu z zabezpieczenia (SSI). Beneficjenci, których wartość konta przekracza 100 000 USD, nie otrzymają zasiłku SSI, ale nadal będą otrzymywać Medicaid.

Kolejna ważna zmiana pozwala osobom pracującym i zarabiającym na wpłacanie dodatkowej kwoty na konto ABLE, aż do obecnego poziomu ubóstwa powyżej limit 15 000 USD. Pod warunkiem, że nie uczestniczą w planie emerytalnym swojego pracodawcy.

Aby zakwalifikować się do konta ABLE, osoba musi mieć zdiagnozowaną znaczną niepełnosprawność przed ukończeniem 26. roku życia, a stan powinien trwać co najmniej 12 kolejnych miesięcy. Osoba musi również otrzymywać świadczenia w ramach SSI i / lub SSDI lub mieć możliwość uzyskania orzeczenia o niepełnosprawności od lekarza.

Ostateczna reforma podatkowa nie obejmowała:

• Zezwolenie na wykorzystanie planów 529 na wydatki związane z nauczaniem w domu
• Zmiany w edukacyjnych kontach oszczędnościowych Coverdell

Śledź nas na Facebooku, Twitterze i LinkedIn, aby uzyskać porady ekspertów i najnowsze wiadomości!

Dowiedz się o planie swojego stanu

ZNAJDŹ 529 PRO

Nie licz na 529 stanową ulgę podatkową dla K -12 czesne

Nowe prawo podatkowe wprowadza duże zmiany w 529 planach

Ostateczna ustawa podatkowa GOP rozszerza plany 529: Oto kto skorzysta