Formularz W-8BEN to dokument podatkowy używany do zaświadczenia, że Twój kraj zamieszkania do celów podatkowych znajduje się poza Stanami Zjednoczonymi. Jest to wymagane ze względu na umowę międzyrządową między Kanadą a Stanami Zjednoczonymi, która zobowiązuje kanadyjskie instytucje finansowe do podania tych informacji.

Wypełniony formularz W-8BEN potwierdza, że:

1) Jesteś nie jesteś mieszkańcem Stanów Zjednoczonych.

2) Jesteś właścicielem dochodu, którego dotyczy formularz.

3) Ubiegasz się o obniżoną stawkę podatku u źródła, ponieważ rezydentem obcego kraju, z którym Stany Zjednoczone zawarły umowę o podatku dochodowym.

Dlaczego muszę złożyć formularz W-8BEN?

W wyniku umów między Kanadyjczykami i rządom Stanów Zjednoczonych, posiadaczom wszystkich niezarejestrowanych kont wymagany jest W-8BEN – nawet jeśli nie posiadasz żadnych inwestycji w USA. US Internal Revenue Service (IRS) wymaga również, aby maklerzy amerykańskich papierów wartościowych gromadzili W-8BEN od wszystkich posiadaczy wolnych od podatku kont oszczędnościowych (TFSA), a także od posiadaczy zarejestrowanych planów oszczędnościowych na edukację (RESP), którzy chcą handlować w amerykańskich papierach wartościowych.

Uwaga: jeśli jesteś obywatelem lub rezydentem USA (lub jeśli otworzyłeś swoje konto jako spółka osobowa, korporacja, majątek lub trust ze Stanów Zjednoczonych), musisz złożyć formularz W-9 Wniosek o Numer Identyfikacji Podatkowej i zaświadczenie o zaświadczeniu.

Co ja z tego mam?

Jeśli jesteś certyfikowanym mieszkańcem Kanady, formularz W-8BEN umożliwia złożenie wniosku (a ulga podatkowa) w celu obniżenia podatku potrącanego od dochodu z USA, który możesz otrzymać na swoim koncie. Obejmuje to dywidendy od firm amerykańskich lub dochody z odsetek od inwestycji o stałym dochodzie w USA.

Jest to korzyść materialna, ponieważ podatek u źródła wynosi zwykle 30 procent. Mając aktualny W-8BEN, możesz kwalifikować się do obniżonej stawki 15% podatku od dywidend lub zerowego podatku od odsetek.

Otrzymałem powiadomienie, że mój W-8BEN wygasa, czy muszę coś zrobić?

Tak – w ramach dokumentacji Twojego konta RBC Direct Investing oraz w celu spełnienia wymagań IRS, musisz aktualizować i wypełniać formularz W-8BEN co trzy lata, nawet jeśli jest brak zmian w Twoich danych osobowych. Bez aktualnego W-8BEN ograniczenia konta mogą uniemożliwić Ci handel.

Formularz obowiązuje od dnia jego podpisania do końca trzeciego Na przykład, jeśli Twój formularz został podpisany w dowolnym dniu w 2017 r., wygaśnie 31 grudnia 2020 r.

Co się stanie, jeśli pozwolę, aby formularz W-8BEN stracił ważność?

Jeśli Twój W-8BEN straci ważność i nie dostarczysz zaktualizowanego, wszelkie dochody ze źródeł w USA będą podlegać 30-procentowemu podatkowi u źródła. Mogą również obowiązywać pewne ograniczenia dotyczące konta.

Może Wypełniam formularz W-8BEN online ?

Możesz zaktualizować wygasającą kartę W-8BEN online, logując się na swoje konto i wybierając opcję „Formularze i umowy” z menu Moje portfolio. Wybierz formularz W-8BEN & Zastępstwo samocertyfikacji rezydencji podatkowej i postępuj zgodnie z instrukcjami wyświetlanymi na ekranie, aby wypełnić i przesłać elektronicznie.

Kilka wskazówek dotyczących formularza:

• Numer identyfikacji podatkowej (NIP) dla konta osobistego w Kanadzie jest taki sam, jak numer ubezpieczenia społecznego (SIN)
• Część II formularza pomaga określić, czy jesteś kwalifikują się do obniżonych stawek podatku u źródła. Na przykład, ponieważ Kanada zawarła traktat ze Stanami Zjednoczonymi, kanadyjski rezydent podatkowy może stwierdzić, że kwalifikuje się do ubiegania się o ulgi podatkowe i wpisać „Kanada” w tej sekcji.
• Jeśli masz szczegółowe pytania dotyczące wypełnienia W-8BEN, powinieneś porozmawiać z profesjonalnym doradcą podatkowym, aby uzyskać szczegółowe wskazówki dotyczące swojej sytuacji osobistej i narażenia na podatek u źródła w USA.

Jeśli nie możesz wypełnić formularza online, możesz odwiedź www.rbcdirectinvesting.com/forms i poszukaj „Formularzy QI, FATCA i CRS”. Pobierz i wypełnij formularz W-8BEN, a następnie prześlij go w dowolnym oddziale RBC Royal Bank lub wyślij na adres:

RBC Direct Investing Inc.

Royal Bank Plaza

200 Bay Street, North Tower

PO Box 75

Toronto, ON M5J 2Z5

Informacje zawarte w tym artykule służą wyłącznie do celów ogólnych i nie stanowi osobistej porady finansowej. Aby omówić konkretne potrzeby finansowe i podatkowe, skonsultuj się ze swoim doradcą zawodowym.