Co to jest cykl rozliczeniowy?

Cykl rozliczeniowy to proces akceptowania, rejestrowania, sortowania i uznawania dokonanych płatności oraz otrzymane w ramach firmy w określonym okresie rozliczeniowym. Firmy generalnie bilansują swoje księgi co kwartał, a następnie ponownie na koniec roku, chociaż inni mogą preferować rozliczanie ksiąg codziennie lub co tydzień – to dużo pracy, ale można to zrobić, jeśli zechcesz.

Na podstawie transakcji zarejestrowanych w ramach cyklu księgowego można sporządzać sprawozdania finansowe, takie jak raporty przepływów pieniężnych, rachunki zysków i strat oraz bilanse. Po zbilansowaniu wszystkich kont firmowych są one zamykane na ten okres, a nowe tworzone na następny okres rozliczeniowy.

Kroki w cyklu

W zależności od tego, z kim rozmawiasz cykl rozliczeniowy może mieć od siedmiu do dziewięciu etapów, w zależności od tego, jak szczegółowy jest każdy krok.

1. Transakcje finansowe, takie jak sprzedaż zapasów, zakup surowców lub spłata leasingu, przykład.
2. Transakcje te są zapisywane w odpowiednim dzienniku finansowym, w zależności od tego, na co pieniądze zostały wydane lub z czego pochodzą. Obciążenia służą do wskazania wydanych pieniędzy, a kredyty są używane do otrzymywania pieniędzy.
3. Transakcje są następnie księgowane na koncie w księdze głównej, która jest listą wszystkich kont finansowych firmy, która ma to wpływ, na przykład czynsz, płace lub marketing.
4. Pod koniec okresu rozliczeniowego uruchamiasz saldo próbne, aby sprawdzić, czy wszystkie liczby się równoważą. Często tak się nie dzieje, więc korekty są konieczne.
5. Następnym krokiem jest próba znalezienia przyczyny nierównowagi i skorygowania jej.
6. Gdy konta są saldo, sprawozdania finansowe są przygotowane.
7. Pod koniec okresu księgi są zamykane i tworzone są nowe konta przychodów i rozchodów z saldami zerowymi. Są one używane w następnym okresie rozliczeniowym.

Kłopoty z równoważeniem

Celem cyklu księgowego jest zapewnienie, że wszystkie pieniądze wpływające lub wychodzące z firmy jest rozliczane. Dlatego balansowanie jest tak ważne.

Jednak podczas rejestrowania wpisów często popełniane są błędy, co prowadzi do nieprawidłowego salda próbnego, które należy skorygować, aby pasowały do siebie obciążenia i kredyty. Najczęstsze przyczyny braku salda to:

• Zapomnienie transakcji
• Księgowanie transakcji na niewłaściwym koncie
• Księgowanie transakcji jako debetu zamiast kredytu lub odwrotnie
• Zduplikowane księgowania
• Księgowanie niewłaściwej kwoty

Po wykryciu błąd można łatwo naprawić.