Prawdopodobnie stosujesz się do progresywnego systemu podatkowego, jeśli płacisz więcej podatków jako podlegających opodatkowaniu wzrost dochodów. W przypadku podatków progresywnych istnieje bezpośrednia korelacja między poziomem dochodu a stawką podatkową. Oznacza to, że osoby składające wnioski o niższych dochodach będą płacić mniej podatków niż osoby o wyższych dochodach. W tym przewodniku przyjrzymy się bliżej progresywnemu systemowi podatkowemu.

Doradcy finansowi mogą zaoferować profesjonalne porady dotyczące planowania podatkowego, które pomogą Ci zarządzać wydatkami. Znajdź doradcę finansowego już dziś.

Jak działa progresywny system podatkowy?

Podczas gdy osoby o niższych dochodach napotykają niskie stawki podatkowe, osoby o wysokich dochodach przyjmują większe obciążenie podatkowe w progresywnym systemie podatkowym. Dzieje się tak, ponieważ progresywne stawki podatkowe rosną wraz ze wzrostem dochodu do opodatkowania. Świetnym przykładem jest federalny system podatku dochodowego. Ten system używa przedziałów dochodów do tworzenia przedziałów podatkowych.

W USA stawki podatku dochodowego rosną wraz ze wzrostem dochodów osób składających zeznania podatkowe. W roku podatkowym 2020-2021 małżeństwa składające wnioski wspólnie będą podlegać opodatkowaniu według stawki 10%, jeśli zarabiają od 0 do 19 750 USD. Jednak w przypadku par, które zarabiają ponad 622 051 $, wskaźnik ten wynosi nawet 37%. Podatnicy płacą stopniowo wyższe stawki podatkowe tylko od części dochodu, która przekracza dolne przedziały.

Rodzaje podatków progresywnych

Poniżej zidentyfikowaliśmy niektóre z najbardziej powszechnych podatków progresywnych:

• Podatek dochodowy: jak wspomniano powyżej, podatki dochodowe rosną wraz ze wzrostem dochodu podlegającego opodatkowaniu. Chociaż stawki podatku dochodowego różnią się w zależności od lokalizacji, wynik jest taki sam: osoby składające wnioski o niższych dochodach płacą mniej, a osoby o wyższych dochodach płacą więcej.
• Podatki od nieruchomości: podatki od nieruchomości działają jak podatki progresywne, ponieważ osoby z większymi nieruchomościami ponoszą większe rachunki podatkowe. Na przykład nieruchomość o wartości od 500 000 do 750 000 USD będzie obciążona stawką 37%. Osoby z majątkiem powyżej 1 miliona dolarów będą płacić podatki według stawki 40%.
• Podatki od dochodów z inwestycji: te podatki są pobierane od zwrotów z inwestycji. Podstawowymi przykładami są podatki od zysków kapitałowych i podatki od dochodów z inwestycji netto. Od 2020 roku osoby fizyczne będą płacić 0% zysków kapitałowych, jeśli zarobią mniej niż 40 000 USD dochodu z inwestycji. Ci, którzy zarobili 441 451 USD lub więcej, zapłacą 20% długoterminową stawkę podatku od zysków kapitałowych.

Podatek progresywny a podatek regresywny

Jedną z głównych różnic między podatkami progresywnymi a regresywnymi jest to, że podatki progresywne są bardziej korzystne dla osób o niższych dochodach. Podczas gdy progresywne stawki podatkowe rosną wraz ze wzrostem poziomu dochodów, podatki regresywne nakładają większe obciążenie finansowe na osoby o niskich zarobkach.

Podatki od sprzedaży, podatki od wynagrodzeń, podatki od nieruchomości i podatki od grzechu to wszystkie formy podatków regresywnych. Na przykład podatki od wynagrodzeń są regresywne, ponieważ osoby zarabiające mniej niż 137 700 USD muszą płacić co najmniej 6,2% swojego dochodu, podczas gdy osoby składające dokumenty powyżej 137 700 USD nie muszą płacić podatku od wynagrodzeń od części dochodu, która jest większa niż 137 700 USD.

Podsumowanie

W progresywnym systemie podatkowym osoby o wyższych dochodach będą płacić więcej podatków niż osoby o niższych dochodach. Dzieje się tak, ponieważ stawka podatkowa rośnie wraz ze wzrostem dochodu do opodatkowania. Różni się to od regresywnego systemu podatkowego, w którym osoby o wysokich dochodach płacą takie same lub niższe podatki. Warto zapoznać się z różnymi rodzajami podatków progresywnych i regresywnych, aby nie dać się zaskoczyć swoim rachunkiem podatkowym.

Wskazówki dotyczące planowania podatkowego dla początkujących

• Jeśli kupiłeś udziały na giełdzie, nasz kalkulator podatku od zysków kapitałowych pomoże Ci określić, w jaki sposób na zyski z inwestycji wpłyną podatki od zysków kapitałowych w Twojej okolicy.
• Doradca finansowy może dostarczyć rozwiązania dla każdego pytań dotyczących planowania podatkowego. Nie wiesz, od czego zacząć? Bezpłatne narzędzie do dopasowywania doradców finansowych SmartAsset łączy Cię z maksymalnie trzema doradcami w Twojej okolicy.