Samozatrudnienie często oznacza bycie niezależnym wykonawcą – czyli niezależną osobą biznesową. To po prostu kolejny sposób zarabiania pieniędzy za swoją pracę, a nie jako pracownik. Jeśli byłeś pracownikiem, a teraz pracujesz na własny rachunek jako niezależny przedsiębiorca, zauważysz, że podatki są inne.

W tym artykule dowiesz się, jak płacić, jak płacić podatki od dochodów z działalności gospodarczej i jak możesz zaoszczędzić pieniądze na podatkach biznesowych, odliczanie wydatków biznesowych.

Co to jest niezależny wykonawca?

Niezależny wykonawca (IC) to po prostu ktoś, kto pracuje dla kogoś innego, ale nie jako pracownik. Pracownik to ktoś, kto pracuje dla firmy, a firma kontroluje, co zostanie zrobione i jak będzie to zrobione.

Niezależny wykonawca jest sam -zatrudniony, ponieważ niezależny wykonawca prowadzi działalność handlową lub biznesową i prowadzi własną działalność, w tym w niepełnym wymiarze godzin.

IRS twierdzi, że niezależny wykonawca to osoba, która oferuje usługi dla ogółu społeczeństwa. Osoba ta jest zatrudniana do wykonywania określonej pracy i otrzymuje wynagrodzenie za wynik tej pracy, a nie za to, co będzie zrobione lub jak to będzie wykonane. Nie jesteś niezależnym wykonawcą, jeśli ktoś inny kontroluje, co zostanie zrobione i jak będzie to zrobione, innymi słowy, szczegóły tego, w jaki sposób usługi są wykonywane.

Czy niezależni wykonawcy są wyłącznymi właścicielami?

Dla celów podatku dochodowego, jeśli jesteś niezależnym wykonawcą, jesteś wyłącznym właścicielem. Osoba jednoosobowa to firma jednoosobowa, która nie jest korporacją.

Określenie „wyłączny właściciel” to domyślna forma małej firmy. musisz zapłacić, aby zarejestrować swoją firmę w swoim stanie. Wszystko, co musisz zrobić, to zarejestrować nazwę handlową firmy w swojej miejscowości

Jaki wpływ ma niezależna umowa na moje wynagrodzenie ?

Nadal możesz otrzymywać wynagrodzenie za pracę, którą wykonujesz w swojej firmie, ale płatności będą pobierane z dochodu z firmy, a nie z pensji lub pensji. Pieniądze, które otrzymujesz za swoją pracę lub produkty, przeznaczane są na Twoje firmowe konto czekowe (tak, powinieneś mieć osobne firmowe konto bankowe). Możesz pobierać pieniądze z firmy (nazywa się to „remisem”), ale nie jako wynagrodzenie, ponieważ jesteś właścicielem, a nie pracownikiem .

Ponieważ nie jesteś pracownikiem, płatności, które otrzymujesz od firmy, nie mają pobrane od nich federalne potrącenia podatku dochodowego i nie podlegają odliczeniu udziały na ubezpieczenie społeczne lub Medicare (zwane podatkami na samozatrudnienie).

W jaki sposób niezależny wykonawca płaci podatek dochodowy?

Federalne podatki dochodowe

Podczas przygotowywania podatku dochodowego od osób fizycznych należy stosować się do specjalnego harmonogramu w zeznaniu podatkowym (na formularzu 1040 lub 1040-SR). Ten formularz, zwany Harmonogramem C, zawiera listę wszystkich źródeł dochodu Twojej firmy i wszystkich wydatków biznesowych.

Twój dochód netto (zysk) z Załącznika C jest uwzględniony w podatku zwrot wraz z innymi dochodami, które otrzymujesz, w tym podatki z tytułu samozatrudnienia, w celu uzyskania całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Stanowe podatki dochodowe

Większość stanów ma dochody podatki i tak, musisz płacić te państwowe podatki dochodowe od swoich dochodów jako niezależny kontrahent.

Jak oblicza się podatek od samozatrudnienia?

Kwota dochodu netto („zysk”) z Twojego wykazu C ma na celu określenie kwoty należnego podatku od samozatrudnienia. Obliczenie to jest dokonywane na załączniku SE. Wynikiem tego obliczenia jest podatek kwota, która jest dodawana do całkowitego podatku dochodowego, który musisz zapłacić.

Jakie wydatki mogę odliczyć jako niezależny wykonawca?

Możesz odliczyć typowy biznes wydatki, które zapłaciłeś.W przypadku jakichkolwiek wydatków, musisz mieć doskonałą dokumentację sporządzoną w momencie poniesienia wydatków, aby wykazać wydatki biznesowe i kwotę, w przypadku audytu. Tutaj znajduje się lista ulg podatkowych od A do Z lub zobacz publikację IRS 535, aby uzyskać więcej informacji na temat wydatków biznesowych.

Skąd mam wiedzieć, jakie wydatki ponoszą firmy?

IRS twierdzi, że możesz odliczyć tylko te wydatki, które są „zwykłe i niezbędne” dla Twojej firmy. Zwykłe wydatki to te typowe wydatki w twoim rodzaju pracy (np. Narzędzia kreślarskie dla sprawozdawcy). Niezbędne wydatki są pomocne i odpowiednie. Jeśli chcesz odliczyć wydatki, muszą one spełnić ten „zwykły i konieczny” test, a nie być wydatkami osobistymi. Pamiętaj, aby udokumentować wydatki, podając datę, kwotę i cel biznesowy.

Czy muszę płacić kwartalny szacowany podatek?

Jako właściciel firmy nie masz wypłaty ani zaliczki na federalny podatek dochodowy, stanowy podatek dochodowy i podatek od pracy na własny rachunek.

Jeśli Twoja firma osiąga zysk, być może będziesz musiał dokonywać kwartalnych szacunkowych płatności, aby zapłacić podatek dochodowy od dochodu z działalności i innych dochodów oraz podatki z tytułu samozatrudnienia.

Jeśli masz dochód z poprzedniego roku, możesz go wykorzystać jako podstawę do obliczenia szacunkowego rachunku podatkowego lub współpracować z podatnikiem.

Czy będę musiał płacić komuś innemu, aby opłacał moje podatki?

Jeśli masz proste zeznanie podatkowe dla firmy, bez pracowników lub zapasów produktów, możesz skorzystać z jednej z tych internetowych usług w zakresie przygotowania podatku biznesowego.

Czy dostanę W-2 na potrzeby podatku dochodowego?

Zamiast otrzymywać W-2 w styczniu każdego roku, otrzymasz (począwszy od roku podatkowego 2020) formularz o nazwie 1099-NEC od dowolnego klienta, który zapłacił Ci 600 USD lub więcej w ciągu rok. Jeśli Twoje płatności od dowolnego klienta są mniejsze niż 600 USD, nie otrzymasz formularza 1099-MISC, ale nadal musisz uwzględnić kwotę, którą otrzymałeś w zeznaniu podatkowym.

Jak zapłacić podatek dochodowy od dochodu jako niezależny wykonawca?

Najpierw musisz określić dochód netto ze wszystkich swoich działań biznesowych. Dochód z Twojej pracy jako niezależnego wykonawcy jest rejestrowany w Załączniku C. Dochód z Twojej pracy jako IC jest wyszczególniony, a następnie potrącane są wszelkie potrącenia, aby uzyskać numer dochodu netto. Ta liczba jest przenoszona do wiersza 3 harmonogramu 1 i do harmonogramu SE, wiersz 2. Informacje dotyczące tych harmonogramów są zawarte w formularzu 1040 w celu obliczenia całkowitego skorygowanego dochodu brutto.

Czy mogę uzyskać kwalifikowany odliczenie od dochodu firmy?

Prawo podatkowe z 2017 r. obejmowało nowe odliczenie podatkowe dla właścicieli małych firm, zwane odliczeniem kwalifikowanego dochodu biznesowego (QBI). Odliczenie to wynosi 20% kwalifikowanego dochodu z działalności gospodarczej, oprócz zwykłych odliczeń z wydatków biznesowych. Niezależni wykonawcy mogą skorzystać z tego odliczenia za lata podatkowe między 2018 a 2025 r. Odliczenie może być ograniczone lub nie mieć zastosowania w przypadku właścicieli firm o wyższych dochodach. Aby uzyskać więcej informacji, skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym.

Podatki dla niezależnego wykonawcy – przykład

Niezależny wykonawca – zadzwonimy do niej Carol —Pracuje dla kilku klientów w 2020 r. I zarabia łącznie 27 000 USD za rok, jak pokazano na formularzu 1099-NEC, który otrzymała od swoich klientów za pracę w 2020 r. Nie ma innych dochodów, ale jej mąż Tom ma pełne czas pracy i składają wspólne zeznanie podatkowe.

Wypełnia harmonogram C dotyczący podatków biznesowych w 2020 r., a jej dochód netto z jej firm wynosi 18 000 USD po odliczeniu dopuszczalnych wydatków. To kwota przechodzi do Harmonogramu 1, Wiersz 3, a następnie do Formularza 1040.

Aby uniknąć kar podatkowych za opóźnienia w płatności, Tomek mógł zwiększyć potrącenie pracy lub Carol mogłaby zacząć płacić szacunkowe podatki, pobierając pełną kwotę i płacąc jedną czwartą każdego kwartału (15 kwietnia, 15 lipca, 15 października i 15 stycznia 2021 r.).

To tylko jeden przykład tego, jak niezależne podatki od wykonawców mogą zadziałać. Twoja sytuacja może być inna, więc skontaktuj się z doradcą podatkowym lub skorzystaj z jednego z programów do przygotowywania podatków, które pomogą Ci przygotować podatki.