Opodatkowanie świadczeń z zabezpieczenia społecznego
| Status zgłoszenia | Kwota bazowa | Kwota dodatkowa |
|---|---|---|
| Osoba samotna | 25 000 $ | 34 000 $ |
| Osoba rodzinna | 25 000 $ | 34 000 $ |
| Kwalifikujący się wdowiec (er) | 25 000 $ | 34 000 $ |
| Zgłoszenie małżeństwa łącznie | 32 000 $ | 44 000 $ |
| Żonaty osobno składający wniosek i mieszkający poza współmałżonkiem przez cały rok | 25 000 $ | |
| Oddzielne małżeństwo i zamieszkanie ze współmałżonkiem przez dowolny okres w ciągu roku | 0 $ |
Przykład
Załóżmy, że zarabiasz 15 000 dolarów rocznie na dochodzie z inwestycji. Przez jeden dzień nadal pracujesz k, a zarobiłeś 7 000 $ w ciągu roku podatkowego. Zbierałeś 18 000 dolarów rocznie na świadczenia emerytalne z Ubezpieczeń Społecznych. Połowa z tego daje 9 000 $.
Jeśli jesteś żonaty i składasz wspólne zeznanie podatkowe, a Twój współmałżonek nie zarobił żadnych dodatkowych dochodu (co oznacza, że Twój dochód z Ubezpieczeń Społecznych w wysokości 18 000 USD obejmuje również ich dochód), wówczas nie byłbyś winien podatków, ponieważ próg dla par małżeńskich wynosi 32 000 USD.
Możesz potencjalnie zarobić pewne korekty dochodu, aby uniknąć przekroczenia tego progu. Na przykład możesz chcieć zrezygnować z pracy na jeden dzień w tygodniu, jeśli wygląda na to, że Twoje dochody z inwestycji i połowa zasiłków doprowadzi Cię do przekroczenia tego prowizorycznego progu dochodowego. div>
Rozważ konsultację z doradcą podatkowym w celu dokładniejszego określenia potencjalnego zobowiązania, jeśli masz wiele innych źródeł dochodu. Możesz chcieć dowiedzieć się, jaka część Twojego dochodu faktycznie trafia do Twojej kieszeni po uwzględnieniu wszystkich podatków, a nie tylko opodatkowania świadczeń z ubezpieczenia społecznego.
„Dodatkowe” progi kwot
Jak można zauważyć na powyższym wykresie, istnieje kolejna kolumna, w której wyszczególniono „kwotę dodatkową”. Dodatkowa kwota oznacza punkt, w którym pojawia się wyższe zobowiązanie podatkowe in. Przykładowy scenariusz zakładający łączny dochód w wysokości 31 000 USD przekracza próg kwoty bazowej (zakładając, że składasz wniosek w pojedynkę), ale nie przekracza dodatkowego progu kwotowego 34 000 USD. Oznacza to, że w tym przykładzie „będziesz płacić podatki tylko od 50% dochodu z ubezpieczenia społecznego.
Przekroczenie progu kwoty bazowej nie oznacza, że będziesz opodatkowany stawką 50%. Oznacza to, że będziesz musiał zgłosić i zapłacić podatek dochodowy od 50% dochodu z Ubezpieczeń Społecznych. Twoja stawka podatkowa zostanie określona przez Twój przedział podatku dochodowego.
Gdyby łączny dochód przekroczył ten dodatkowy próg kwotowy 34 000 USD, musiałbyś zapłacić podatki od 85% dochodu z ubezpieczenia społecznego.
Zasady dla par małżeńskich
Progi dochodowe dla par małżeńskich rozliczających się razem wynoszą 32 000 USD kwota i 44 000 dolarów za dodatkową kwotę.
W przypadku małżeństw, które składają oddzielne zeznania podatkowe, wszystko zależy od tego, czy spędziły jakąkolwiek część roku mieszkając razem. Jeśli mieszkałeś w tym samym gospodarstwie domowym ze swoim współmałżonkiem w dowolnym momencie roku podatkowego, spowoduje to zmniejszenie kwoty bazowej do zera. Prawie na pewno będziesz płacić podatki od części swoich świadczeń z ubezpieczenia społecznego.
Małżeństwa, które mieszkały oddzielnie przez cały rok, mogą korzystać z tej samej kwoty bazowej, co osoby samotne zgłaszających, 25 000 USD.
W obu przypadkach, niezależnie od tego, czy jesteś w związku małżeńskim czy stanu wolnego, podlegająca opodatkowaniu część świadczeń z ubezpieczenia społecznego nie może przekroczyć 85% łącznych świadczeń.
Potrącenie podatku na świadczenia z ubezpieczenia społecznego
Możesz zdecydować o potrącaniu federalnego podatku dochodowego z Świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych, jeśli uważasz, że będziesz musiał zapłacić podatki od jakiejś ich części. Federalny podatek dochodowy może być potrącany w wysokości 7%, 10%, 12% lub 22% od roku podatkowego 2020. Jesteś ograniczony do tych dokładnych wartości procentowych – nie możesz wybrać innego procentu ani stałej kwoty w dolarach.
Jeśli chcesz, aby rząd potrącał podatki u źródła Dochód z zabezpieczenia, wypełnij formularz W-4V, formularz podatku u źródła na ubezpieczenie społeczne, aby poinformować Administrację Ubezpieczeń Społecznych dokładnie, jaką kwotę podatku chciałbyś potrącać.
Podatki stanowe różnią się
Nieco ponad połowa stanów w Oprócz Waszyngtonu, albo nie pobierają podatku dochodowego, albo nie uwzględniają dochodu z Ubezpieczeń Społecznych w tych kwestiach podatkowych. Pozostałe 24 stany mogą opodatkować dochody z Ubezpieczeń Społecznych, ale nie wszystkie traktują podatki w ten sam sposób.Niektóre z tych stanów będą opodatkowywać do wysokości 85% świadczeń, co rząd federalny. Inni w pewnym stopniu opodatkowują świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych, ale oferują przerwy w zależności od wieku i poziomu dochodów.
Nie zaniedbuj planowania podatki stanowe. Rozważ skontaktowanie się z doradcą podatkowym w celu ustalenia, do jakich ulg podatkowych możesz kwalifikować się lokalnie.