Czy zastanawiałeś się kiedyś, dlaczego podatki są tak często wymieniane w tym samym zdaniu co śmierć? Obie są nieprzyjemne i ostatecznie nie da się ich uniknąć. Ale to nie musi cię przygnębiać! Twoja firma go zabija, a Twoi klienci są obsługiwani. Musisz tylko zatrzymać wujka Sama i KGB – ups. . . IRS – z twoich pleców. Aby to zrobić, musisz wiedzieć, jakie są stawki podatkowe dla małych firm.

Przejdźmy więc razem.

Co to jest podatek od działalności gospodarczej?

Podatki, które płacisz i jak je płacisz, zależą od tego, jak skonfigurujesz Twoja firma, ale istnieją trzy ogólne rodzaje podatków biznesowych.1

Podatek dochodowy

Wszystkie firmy muszą składać roczne zeznanie podatkowe. Korporacje C płacą podatek dochodowy według stawki korporacyjnej, podczas gdy wszystkie inne firmy są uważane za podmioty „tranzytowe” i są opodatkowane według indywidualnej stawki (zajmiemy się nimi za minutę).

Szacowany Podatki

Freelancerzy, niezależni wykonawcy i właściciele małych firm, którzy spodziewają się, że będą winni co najmniej 1000 USD podatku, muszą szacować i płacić kwartalne podatki. Jeśli ich nie płacisz lub nie płacisz wystarczająco dużo, możesz zostać obciążonym karami i odsetkami oraz narażać się na wszelkiego rodzaju nieprzyjemności. Dlatego musisz mieć pewność, że znasz terminy płatności i okres płatności, aby oszacować koszty.2

Podatki od pracy

Osoby samozatrudnione muszą płacić podatki od samozatrudnienia, czyli podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare.

Musisz płacić podatek od samozatrudnienia, jeśli:

• Twoje zarobki netto wynoszą 400 USD lub więcej
• Pracujesz dla kościoła lub zakwalifikowanego kościoła -kontrolowana organizacja, która wybrała zwolnienie z podatków na ubezpieczenie społeczne i Medicare i zarabiasz 108,28 USD lub więcej.3 Nie dotyczy to duchownych lub członków zakonu (takich jak zakonnice).

Jeśli masz pracowników, musisz płacić podatki od zatrudnienia, które obejmują:

• Podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare
• Federalne potrącenie podatku dochodowego (jest to technicznie opłacane przez pracownika, ale jesteś odpowiedzialny za upewnienie się, że wujek Sam go dostanie)
• Federalny podatek od bezrobocia (FUTA)

Istnieją również va wysokie podatki akcyzowe w zależności od rodzaju prowadzonej działalności. Często nazywane podatkami od grzechu, mogą to być podatki od zakupu ciężkich ciężarówek po sprzedaż alkoholu i tytoniu.

Jaka jest stawka podatku biznesowego w 2020 roku?

Teraz, gdy wiesz, jakie rodzaje podatków płacą firmy, jakie są stawki? To zależy od tego, jak założysz swoją firmę. Zasadniczo można to zrobić na dwa sposoby.

Korporacje C

Ten jest łatwy (w pewnym sensie). Ustawa o cięciu podatkowym i zatrudnieniu z 2018 r. – znana także jako ustawa o reformie podatkowej – obniżyła stawkę podatku dochodowego do 21% dla wszystkich firm założonych jako korporacje C. Wystarczająco proste, prawda? Ale jest jeszcze jedna rzecz.

Jeśli korporacja wypłaca dywidendy, akcjonariusze płacą podatki od tych, które znajdują się w ich osobistych zeznaniach podatkowych. Zatem zyski korporacji C są dwukrotnie opodatkowane. Istnieją dwa rodzaje dywidend: kwalifikowana i niekwalifikowana. Przyjrzyjmy się tym:

• Zakwalifikowane: jeśli posiadasz akcje dłużej niż 60 dni, ta dywidenda jest kwalifikowana. Dywidendy kwalifikowane podlegają korzystnym stawkom podatkowym i są opodatkowane według stawek długoterminowego zysku kapitałowego.
• Bez zastrzeżeń: zwane również dywidendami zwykłymi, są one opodatkowane według zwykłej stawki podatku dochodowego akcjonariusza (więcej informacji poniżej !).

Podmioty przejściowe

Stawka podatku dla podmiotów tranzytowych jest taka sama, jak stawka podatku dochodowego od osób fizycznych właściciela4. Istnieje również alternatywa minimalny podatek (AMT). AMT ma zastosowanie tylko do niektórych osób o wysokich dochodach, które w przeciwnym razie mogłyby uniknąć płacenia jakichkolwiek indywidualnych podatków dochodowych.5

Jakie więc rodzaje firm są podmiotami tranzytowymi?

• Działalność gospodarcza na własny rachunek: firma, której jesteś jedynym właścicielem. Jesteś szefem i jesteś całkowicie odpowiedzialny za wszystko, co się dzieje. To naprawdę ważne, aby oddzielić finanse osobiste od finansów firmy, aby uniknąć problemów podatkowych.

• Spółka partnerska (ograniczona i ograniczona odpowiedzialność): firma należąca do co najmniej dwóch osób. Spółki komandytowe (LP) mają większy potencjał do osobistego konfliktu między partnerami, ponieważ tylko jeden z partnerów ponosi nieograniczoną odpowiedzialność – co oznacza, że są narażeni na wszelkie długi lub rachunki, jeśli firma zbankrutuje. Partnerzy z ograniczoną odpowiedzialnością również mają zwykle ograniczoną kontrolę nad firmą. Jednak w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością (LLP) wszyscy partnerzy są chronieni przed długami i zobowiązaniami wobec spółki.
• Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC): spółki LLC pomagają oddzielić aktywa i zobowiązania osobiste od biznesowych zmniejszając ryzyko osobiste, jeśli Twoja firma nie jest w stanie opłacić rachunków. W LLC Twoje zyski i straty mogą zostać przeniesione na Twoje dochody osobiste bez płacenia podatków od osób prawnych, ale członkowie LLC są uważani za samozatrudnionych i muszą płacić podatki od samozatrudnienia.

• S Corporation: Struktura korporacji S ma na celu uniknięcie podwójnego opodatkowania, które ma miejsce w korporacji C. Korporacje typu S pozwalają, aby zyski i niektóre straty były przenoszone bezpośrednio na dochody osobiste właścicieli bez podlegania stawkom podatku od osób prawnych. Ale korporacje S mają pewne ograniczenia: nie możesz mieć więcej niż 100 udziałowców, a wszyscy akcjonariusze muszą być obywatelami USA. Ponadto korporacje S nadal muszą przestrzegać ścisłych procedur archiwizacyjnych i operacyjnych.

Stanowe i lokalne podatki od firm

W zależności od miejsca zamieszkania może być również konieczne zapłacenie podatki stanowe i lokalne. Rodzaje i kwoty podatków, które będziesz płacić, różnią się w zależności od Twojej lokalizacji. W tym przypadku doradca podatkowy może naprawdę się przydać. Nasi zatwierdzeni lokalni dostawcy podatku od małych firm (ELP) koncentrują się na lokalnych usługach. Mieszkają w Twojej społeczności i mogą Cię poprowadzić przez skomplikowane przepisy podatkowe stanowe, powiatowe lub miejskie.

Istnieją trzy duże podatki stanowe i lokalne, o których należy pamiętać:

• Stan podatki dochodowe: jeśli nie mieszkasz w jednym ze stanów, w których ich nie ma, będziesz zobowiązany do stanowego podatku dochodowego.

• Podatki od nieruchomości: jeśli posiadasz nieruchomość komercyjną, będziesz musisz płacić podatki od nieruchomości, które są zwykle naliczane na poziomie hrabstwa lub miasta.
• Podatki od sprzedaży: jeśli sprzedajesz rzeczy, będziesz odpowiedzialny za pobieranie podatków od sprzedaży. Jeśli sprzedajesz rzeczy online, może się to skomplikować, ponieważ niektóre stany pobierają opłaty na podstawie lokalizacji sprzedawcy, podczas gdy inne pobierają podatki w zależności od lokalizacji kupującego.

Ktoś, kto może Pomóż w podatkach

Nie musimy mówić, że podatki biznesowe są kłopotliwe. Jest to tak kłopotliwe, że większość właścicieli małych firm spędza od 21 do 120 godzin rocznie na księgowości i podatkach6. To czas, który możesz spędzić na obsłudze klientów lub rozwijaniu zespołu, lub dosłownie na wszystko inne, co Ty. To bardziej produktywne wykorzystanie czasu.

Nasze ELP dotyczące podatków dla małych firm są po to, aby pomóc Ci doradzić i poprowadzić Cię przez wszelkie pytania dotyczące podatków federalnych, stanowych lub lokalnych. Mogą pomóc Ci złożyć zeznanie i zmaksymalizować odliczenia.

Znajdź swojego doradcę podatkowego już dziś!