Jeśli chodzi o ubezpieczenie zdrowotne, istnieje wiele opcji. FSA i HSA to plany opieki zdrowotnej, które obejmują wydatki związane z medycyną, które nie są objęte tradycyjnym planem zdrowotnym. Czy znasz różnicę między HSA a FSA?

Zarówno pracodawcy, jak i pracownicy powinni rozumieć różnicę między HSA a FSA. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej o planach. Ponadto spójrz na nasz poręczny wykres HSA w porównaniu z FSA.

Co to są plany FSA i HSA?

Elastyczne konta wydatków (FSA) i zdrowotne rachunki oszczędnościowe (HSA) działają jak osobiste konta oszczędnościowe. Jednak środki na koncie mogą zostać przeznaczone tylko na kwalifikujące się wydatki medyczne. Pracownik, który ma FSA lub HSA, wpłaca dolary przed opodatkowaniem na swoje konto, obniżając dochód podlegający opodatkowaniu. Pracownicy mogą wykorzystać środki ze swojego konta na pokrycie bieżących wydatków medycznych.

Oba plany działają podobnie. Pracownicy, pracodawcy lub oboje mogą wnosić wkład na konto pracownika.

Jako pracodawca nie musisz oferować HSA ani FSA. I nie musisz wnosić wkładu w plan FSA lub HSA pracownika, jeśli je oferujesz. Jeśli chcesz, możesz wnieść wkład do planów swoich pracowników.

Jeśli pracownicy zdecydują się wpłacić składki na konto, określają kwotę, którą chcą wnieść. Pracodawcy potrącają określone fundusze z wynagrodzenia brutto pracownika w każdym okresie rozliczeniowym.

Jaka jest różnica między HSA a FSA?

Chociaż istnieją podobieństwa między tymi dwoma planami, istnieje kilka różnic między HSA a FSA.

Oto kilka typowych pytań dotyczących konta oszczędnościowego zdrowotnego a elastycznych planów kont wydatków:

• Kto może wnieść wkład?
• Ile może wnieść pracownik?
• Kto jest właścicielem konta?
• Kiedy pracownik może uzyskać dostęp do środków na swoim koncie?
• Czy pracownicy mogą przenieść środków na kontach z roku na rok?
• Czy pracownik może zmieniać kwoty składek w ciągu roku?
• W jaki sposób pracownik wykorzystuje fundusze?

Plany HSA

Zdrowotne konto oszczędnościowe to fundusz zwolniony z podatku, który uprawnione osoby mogą wykorzystać do opłacenia kosztów opieki zdrowotnej z własnej kieszeni.

Pracownicy i samodzielni podobnie osoby zatrudnione mogą otworzyć rachunek oszczędnościowy zdrowotny… jeśli spełniają wymagania rements. Pracownik może mieć HSA tylko wtedy, gdy ma wysoki podlegający odliczeniu abonament (HDHP).

Wysoko podlegający odliczeniu plan zdrowotny to rodzaj ubezpieczenia zdrowotnego z wysokimi rocznymi odliczeniami i niskimi miesięcznymi składkami. Aby mieć HSA, kwota franszyzy pracownika musi wynosić co najmniej 1400 $ na ubezpieczenie na własny rachunek i dwukrotność tej kwoty (2800 $) na ubezpieczenie rodzinne. Ponadto roczne wydatki pracownika nie mogą przekroczyć 7 000 USD (własne) lub 14 000 USD (rodzina) za usługi w sieci.

Jeśli masz pracowników, którzy się kwalifikują, powiedz im o limitach składek. W 2021 roku osoba fizyczna może wpłacić maksymalnie 3600 USD na swoje HSA, jeśli ma ubezpieczenie wyłącznie na własny rachunek, i 7200 USD, jeśli ma ubezpieczenie rodzinne. Osoby w wieku 55 lat lub starsze mogą wnieść dodatkowe 1000 USD.

Pracownicy, a nie pracodawcy, posiadają własne HSA. Jeśli pracownik odchodzi z firmy, może zabrać ze sobą swoje konto. Posiadacze kont mogą również przenosić środki HSA z roku na rok. Przeniesione fundusze nie wliczają się do maksymalnego limitu składek danej osoby.

Znowu pracownicy, pracodawcy lub obaj finansują HSA ze składek wnoszonych w danym okresie rozliczeniowym. Jeśli pracownik ma HSA, potrzyj kwotę składki z jego wynagrodzenia i prześlij ją do HSA. Te fundusze są dostępne, gdy są zdeponowane na koncie pracownika.

Pracownik może zmienić wysokość składek HSA w dowolnym momencie w ciągu roku.

Istnieją dwie opcje, w jaki sposób pracownicy mogą wykorzystać swoje fundusze HSA po poniesieniu kwalifikującego się kosztu. Pracownicy mogą otrzymać wyznaczoną kartę debetową HSA, której mogą użyć do pokrycia rachunku. Lub mogą otrzymać zwrot kosztów po opłaceniu kwalifikujących się wydatków.

Plany FSA

Elastyczne konto wydatków to fundusz wolny od podatku, z którego pracownicy mogą korzystać do opłacania kieszonkowe koszty opieki zdrowotnej.

W przeciwieństwie do HSA, tylko pracownicy mogą otwierać FSA. Osoby samozatrudnione nie mogą mieć elastycznego konta wydatków.

Pracownik może otworzyć FSA niezależnie od rodzaju posiadanego ubezpieczenia zdrowotnego. Oznacza to, że pracownicy z niskimi możliwymi do odliczenia ubezpieczeniami zdrowotnymi mogą mieć FSA.

W 2021 roku pracownicy mogą przekazać do FSA do 2750 USD. Jednak pracownicy nie są właścicielami swoich kont – robią to ich pracodawcy. Jeśli pracownik odejdzie w ciągu roku, przepada pozostałe fundusze FSA.

Pracownicy wybierają, ile chcą wpłacić na FSA podczas otwartej rejestracji pracowników. Otrzymują pełną kwotę na początku roku, mimo że nie wnieśli aż tak dużego wkładu.Oznacza to, że pracownicy, którzy odejdą w połowie roku i wykorzystają więcej ze swojego konta niż to, co wpłacili, muszą spłacić różnicę.

A co z pracownikami, którzy nie wykorzystają swoich funduszy FSA do końca roku? Jako pracodawca możesz zdecydować, czy chcesz, aby pracownik miał trochę swobody. Możesz wymagać, aby pracownicy wykorzystali swoje fundusze do końca roku lub utracili je, lub możesz wybrać jedną z następujących opcji:

1. Daj pracownikom „okres karencji” wynoszący 2,5 miesiąca na wykorzystanie ich fundusze
2. Pozwól pracownikom przenieść ponad 550 $ niewykorzystanych funduszy na następny rok

Pracownik nie może zmienić swoich wyborów składek FSA, kiedy tylko chce. Tylko osoby z kwalifikującym się życiem może zmienić wysokość składki FSA.

Aby otrzymać zwrot kosztów, pracownicy muszą złożyć wniosek do swojego pracodawcy wraz z pisemnym oświadczeniem, że ich plan nie pokrył kosztów.

Wydatki kwalifikowane FSA a HSA

Zatem, na co Twoi pracownicy mogą wykorzystać fundusze FSA i HSA? Właściciele kont, ich małżonkowie i osoby na utrzymaniu wykorzystują środki z planu posiadacza do opłacenia kwalifikujących się kosztów leczenia.

Niezależnie od tego, czy pracownicy mają HSA czy FSA, następujące wydatki kwalifikują się do IRS:

• Copays lub deductible
• zapisy (w tym insulina)
• Określony sprzęt medyczny

Aby uzyskać pełną listę Posiadacze rachunków wydatków medycznych mogą korzystać ze swoich funduszy FSA lub HSA, przeglądać publikację IRS 502, Koszty medyczne i dentystyczne.

Tabela HSA vs. FSA

W zależności od Twojej firmy i stanu zdrowia plan (y) ubezpieczenia, które oferujesz, możesz być w stanie zaoferować tylko FSA. Ale jeśli kwalifikujesz się do oferowania planów FSA i HSA, porównaj oba, aby zobaczyć, który jest odpowiedni dla Twojej firmy.

Skorzystaj z naszej tabeli, aby uzyskać szybkie odpowiedzi na wszystkie pytania dotyczące planów FSA i HSA . Gotowy, aby dowiedzieć się, która opcja jest najlepsza dla Twojej małej firmy i pracowników?

Zalety FSA i HSA

Niezależnie od tego, czy oferujesz plan FSA czy HSA, pracownicy na tym korzystają. Obniżenie podatków i zadowolenie pracowników to tylko dwa z powodów, dla których możesz zdecydować się na oferowanie FSA, HSA lub obu.

Zmniejszając dochód pracownika podlegający opodatkowaniu, zmniejszasz również swoje zobowiązanie podatkowe. Jako pracodawca musisz wpłacić odpowiednią składkę na podatek FICA. Im niższe zobowiązanie podatkowe pracownika FICA, tym mniej musisz zapłacić.

Oferując plan FSA lub HSA, możesz zapewnić pracownikom satysfakcję, zmniejszyć ich zobowiązania podatkowe i zmniejszyć podatki pracodawcy.

Zastanawiasz się nad zaoferowaniem pracownikom planu FSA lub HSA? Nie daj się przytłoczyć obowiązkom pracodawcy. Lista płac online Patriot umożliwia łatwe i dokładne śledzenie odliczeń FSA i HSA pracowników. Wypróbuj za darmo już dziś!

Ten artykuł został zaktualizowany w stosunku do pierwotnej daty publikacji 3 marca 2015 r.

Nie ma to służyć jako porada prawna; aby uzyskać więcej informacji, kliknij tutaj.