SIMPLE IRA plany dla właścicieli małych firm i pracowników
„SIMPLE IRA” to skrót od Savings Incentive Match Plan for Employees Individual Retirement Account. Ten rodzaj IRA ma sens dla małych firm, po części ze względu na niższe koszty i niższe koszty utrzymania w porównaniu z innymi planami emerytalnymi.
SIMPLE IRA działa dobrze jako początek- plan emerytalny w górę dla małych pracodawców, którzy obecnie nie sponsorują świadczeń emerytalnych, jak plan 401 (k) lub 403 (b). Podobnie jak w przypadku innych rodzajów indywidualnych kont emerytalnych (IRA), pracownicy w programie mogą zdecydować się na wpłacanie składek na obniżenie wynagrodzenia, a pracodawca wpłaca składki równoważne lub nieselektywne.
Jak Plan działa
W planie SIMPLE IRA pracodawca ustanawia IRA dla każdego pracownika. Zarówno pracodawca, jak i pracownicy mogą następnie wpłacać składki na te konta. Zarówno pracodawca, jak i pracownicy uzyskują ulgi podatkowe w momencie wniesienia składki.
Pracownicy mają zawsze 100% do środków znajdujących się na ich SIMPLE IRA. Innymi słowy, jeśli odejdą z pracy, mogą zabrać ze sobą wszystkie fundusze, w tym wszelkie wpłaty od pracodawcy.
Kwalifikacje do założenia SIMPLE IRA
SIMPLE IRA są przeznaczone dla małych firm. Aby zakwalifikować się do założenia takiej firmy, firma może mieć nie więcej niż 100 pracowników, którzy zarabiają co najmniej 5000 USD rocznie. Firmy, które spełniają te kwalifikacje, muszą jedynie wypełnić formularze w IRS, założyć konta IRA dla pracowników oraz informować pracowników o opcjach dotyczących planu SIMPLE IRA.
Zalety SIMPLE IRA
Istnieje kilka zalet, zarówno dla pracodawców, jak i pracowników, stworzyć SIMPLE IRA plan. Po pierwsze, koszty administracyjne ustanowienia i utrzymania planu SIMPLE IRA są niższe w porównaniu z innymi alternatywami. Założenie takiego konta jest również łatwe.
Podobnie jak w przypadku innych rodzajów kont emerytalnych, pracownicy objęci SIMPLE IRA korzystają z możliwości wpłacania składek na obniżenie wynagrodzenia indywidualne konto SIMPLE IRA poprzez regularne odliczenia od wynagrodzeń. Otrzymają ulgę podatkową: Składki pracowników na obniżenie wynagrodzenia do SIMPLE IRA, które nie podlegają odliczeniu na formularzu 1040, skutkują potrąceniem, ponieważ są „wyłączone z wynagrodzenia i innych rekompensat wymienionych na Formularz W-2 i dlatego nie są zgłaszane jako dochód na formularzu 1040. Co więcej, inwestycje na koncie mogą rosnąć odroczone podatkowo do momentu wycofania ich na emeryturę.
Pracodawcy mają zaletę w postaci elastyczności w zakresie składek. Mogą wybrać dopasowanie składek pracowników do ich indywidualnych kont SIMPLE IRA lub firma może wpłacać stały procent wynagrodzenia wszystkich kwalifikujących się pracowników na każde konto. W szczególności pracodawca może dopasować swojego pracownika oyees dolara za dolara do 3% wynagrodzenia lub mogą zdecydować się na regularne, nieelektywne 2% dla każdego uprawnionego pracownika.
Jeśli pracodawca wybiera tę drugą opcję, co może być kolejną korzyścią dla pracowników, ponieważ oznacza to, że nawet pracownicy, którzy nie oszczędzają nic z wypłaty, otrzymają 2% składki pracodawcy na swoją SIMPLE IRA.
Pracodawca, który sponsoruje plan SIMPLE IRA, generalnie nie ma wymagań dotyczących składania wniosków w IRS, co czyni system jeszcze łatwiejszym dla pracodawcy. Instytucja finansowa, która zajmuje się inwestycjami w ramach SIMPLE IRA, zwykle wykonuje większość pracy.
Składki na redukcje wynagrodzeń pracowników nie podlegają odliczeniu technicznie ale są wykluczone z dochodu W-2, więc wpływają na zmniejszenie dochodu w taki sam sposób, jak potrącenie.
Limity składek na konto
Właściciele firm, którzy chcą zaoszczędzić więcej na emeryturę, mogą stwierdzić, że limity składek SIMPLE IRA są bardziej hojne niż inne opcje IRA, ponieważ zarówno firma, jak i osoba fizyczna mogą wnieść swój wkład, co oznacza, że nawet osoby samozatrudnione mogą skorzystać z SIMPLE IRA. Mogą efektywnie dopasować swój własny wkład, co daje im możliwość wpłacenia ponad dwukrotności kwoty dozwolonej przez tradycyjne konto emerytalne IRA.
W latach 2020 i 2021 pracownicy mogą wpłacić do 13 500 USD na PROSTĄ IRA. Pracownicy, którzy ukończyli 50 lat, mogą wpłacać dodatkowe składki „nadrabiające zaległości” w wysokości 3000, co daje łącznie 16 500 USD. Dodatkowo, jeśli pracownik uczestniczy w jakimkolwiek innym planie w ciągu roku i ma planowe obniżki wynagrodzenia w ramach tych planów, może wnieść maksymalnie 19 500 USD do wszystkich planów.
Wpłać do 3 000 USD na SIMPLE IRA, aby szybciej osiągnąć cele w zakresie oszczędności emerytalnych.
PROSTE WYPŁATY IRA
Pracownicy mogą wypłacać SIMPLE IRA przed osiągnięciem wieku emerytalnego, ale nie bez poważnych konsekwencji. IRS traktuje PROSTE wypłaty IRA jako dochód dla posiadacza konta, więc pieniądze będą podlegać regularnym podatkom dochodowym.
Oprócz standardowych podatków dochodowych – tak jak w przypadku tradycyjnego IRA konto – IRS ocenia karę 10% za wcześniejszą wypłatę wszystkich wypłat z konta SIMPLE IRA przed ukończeniem 59,5 roku życia. Jeśli pracownik dokona tych wypłat w ciągu pierwszych dwóch lat uczestnictwa w planie SIMPLE IRA, podatek karny wzrośnie do 25%.
Istnieją pewne wyjątki od tego podatku kara, z których najczęstszą mogą być niezwrócone koszty leczenia, które przekraczają 10% skorygowanego dochodu brutto danej osoby.