Czy mogę ubiegać się o moich rodziców jako na utrzymaniu?

W dzisiejszych czasach nie jest to rzadkością ludzi, którzy opiekują się rodzicami lub opiekują się nimi. Czy wiedziałeś jednak, że możesz uzyskać ulgę podatkową, aby zrekompensować część wydatków? Przed rokiem podatkowym 2018 mogłeś ubiegać się o uznanie swoich rodziców za osoby na utrzymaniu. Jednak ze skutkiem od roku podatkowego 2019 ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA) wyeliminowała zwolnienia osobiste i zależne. Oznacza to, że nie możesz już otrzymać kwoty 4050 USD (kwota 2017 r.) Indywidualnego zwolnienia dla każdego pozostającego na utrzymaniu. TCJA pozwala jednak na ubieganie się o ulgę podatkową w wysokości 500 USD na osoby pozostające na utrzymaniu niebędące dziećmi.

Oczywiście każda osoba pozostająca na utrzymaniu musi spełniać określone wymagania i często może być trudniej dorosłym ubiegać się o status osoby pozostającej na utrzymaniu niż dzieci. Poniżej wymieniono kilka kluczowych punktów, które pomogą Ci ustalić, czy możesz ubiegać się o jednego rodzica jako osoby pozostającej na utrzymaniu Twojego powrotu:

1. Czy Twoi rodzice złożyli wniosek o wspólny zwrot? Jeśli odpowiedź brzmi „tak”, nie możesz przyjąć rodzica (rodziców) jako osoby pozostającej na utrzymaniu, chyba że wspólne zeznanie jest składane tylko w celu ubiegania się o zwrot potrąconego podatku, gdy żaden z małżonków nie jest zobowiązany do złożenia wniosku, a żadne zobowiązanie podatkowe nie byłoby dla żadnego z małżonków, gdyby złożono oddzielne zeznania. Twoi rodzice muszą być obywatelami Stanów Zjednoczonych lub mieszkańcami Stanów Zjednoczonych, Kanady lub Meksyku.
2. Jaki dochód osiągali Twoi rodzice? Punktem wyjścia do ustalenia, czy osoba dorosła kwalifikuje się jako osoba pozostająca na utrzymaniu, aby spojrzeć na dochód. Jeśli twoja mama zarabia ponad 4150 USD za lata podatkowe między 2018 a 2025 r. (po uwzględnieniu inflacji), możesz nie być w stanie ubiegać się o nią. W większości przypadków Ubezpieczenie Społeczne podlega wyłączeniu od dochodu, ale mogą zdarzyć się sytuacje, w których nadal można go uwzględnić w oparciu o inne dochody, takie jak odsetki lub dywidendy. Dlatego ważne jest, aby obliczyć dochód, aby określić, czy możesz ubiegać się o swojego rodzica po Twoim dochodzie.
3. Jak jakie wsparcie zapewniasz rodzicom (rodzicom)? ent, musisz zapewnić od siebie ponad połowę jego / jej wsparcia. Obejmuje to koszty utrzymania, czynsz, odzież, lekarstwa, jedzenie itp. Ważne jest, aby wiedzieć, że Twój rodzic nie musi mieszkać z Tobą, aby ubiegać się o tytuł osoby pozostającej na utrzymaniu. Mogą mieszkać we własnym domu, mieszkaniu z pomocą lub w wiosce emerytów. Jeśli jednak Twój rodzic otrzymuje Ubezpieczenie Społeczne, aby pokryć niektóre koszty, musisz wziąć to pod uwagę przy obliczaniu wysokości świadczonego przez Ciebie wsparcia. Jeśli nie możesz udowodnić, że zapewniasz więcej niż 50%, nie możesz traktować swojego rodzica na utrzymaniu.
4. Czy Twoi rodzice otrzymują wielokrotne alimenty? Jeśli ty i inne rodzeństwo dzielicie się kosztami opieki nad swoim rodzicem lub starzejącą się osobą dorosłą, a łączne składki stanowią ponad 50% ich alimentów, to jedno z was może ubiegać się o swojego rodzica jako na utrzymaniu, o ile osoba podpisująca formularz przyczynił się co najmniej do 10% wsparcia Twojego rodzica (-ów). Ty i Twoje rodzeństwo będziecie musieli ustalić, które z was złoży roszczenie na utrzymaniu, które może być zmieniane z roku na rok. Następnie wraz ze zwrotem należy złożyć formularz 2120, Multiple Support Declaration. Formularz zawiera informację, że na utrzymaniu był więcej niż jeden opiekun, ale Twoje rodzeństwo zrzekło się swojego wniosku o zwolnienie z podatku.

Nie przegap: Przegląd dostępnych ulg podatkowych

Po ustaleniu, czy Twój rodzic kwalifikuje się jako osoba pozostająca na utrzymaniu, możesz złożyć wniosek o ulgę podatkową dla rodzin. Mimo że TCJA wyeliminowała zwolnienia z zależności z 2017 roku i lat poprzednich, podwoiła kwotę kredytu i rozszerzyła jego zakres o osoby pozostające na utrzymaniu niebędące dziećmi, takie jak Twoi rodzice.

Przed TCJA kredyt ten zaczął się fazować przy zmodyfikowanym dochodzie brutto (AGI) w wysokości 110 000 USD dla osób dokonujących wspólnego zgłoszenia (MFJ), 55 000 USD dla MFS i 75 000 USD dla wszystkich pozostałych. TCJA rozszerzyła fazę wycofywania AGI o 4000 000 USD (MFJ) i 200 000 USD dla wszystkich pozostałych. Kwoty te nie są korygowane o inflację. Nowe przepisy nie wyodrębniają podatników samotnych, MFS ani głowy gospodarstw domowych.

Nowa ulga podatkowa dla rodzin umożliwia do 500 USD na każdego uprawnionego rodzica, z zastrzeżeniem powyższych ograniczeń AGI. Możesz ubiegać się o ten kredyt dla swoich rodziców, jeśli masz numer ubezpieczenia społecznego lub numer identyfikacyjny podatnika (NIP) swoich rodziców i spełniają oni opisane powyżej testy zależności. Należy pamiętać, że żadna część z tych 500 USD / kwalifikującego się kredytu dla rodziców nie podlega zwrotowi.

Jak zawsze, podczas określania wszystkich wymagań niezbędnych do zakwalifikowania rodzica jako pozostającego na utrzymaniu ważne jest skonsultowanie się z doradcą podatkowym. Jeśli uważasz, że możesz mieć uprawnionego rodzica, którym się opiekujesz, powinieneś omówić to ze swoim podatnikiem.

Henry + Horne