Zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA) jest jak osobiste konto oszczędnościowe, ale może być używane tylko do kwalifikowanych wydatków na opiekę zdrowotną. Aby się kwalifikować, musisz być zapisany do planu opieki zdrowotnej o wysokim stopniu odliczenia (HDHP). HSA mają również zalety podatkowe, ale należy wziąć pod uwagę pewne wady.

Zalety zdrowotnych kont oszczędnościowych

Poniżej przedstawiono korzyści oferowane przez zdrowotne konta oszczędnościowe:

Wiele wydatków kwalifikuje się

Kwalifikuje się wydatki obejmują szeroki zakres usług medycznych, dentystycznych i psychiatrycznych szczegółowo opisane w publikacji IRS 502, Koszty medyczne i stomatologiczne.

Inni mogą wnieść swój wkład

Składki mogą pochodzić od Ciebie, Twojego pracodawcy, krewnego lub kogokolwiek innego, kto chce dodać do HSA. IRS jednak ustala limity. Na przykład w roku podatkowym 2020 limit wynosi 3550 USD dla osób fizycznych i 7100 USD dla rodzin, plus dodatkowe 1000 USD składki na nadrobienie zaległości dla osób w wieku 55 lat lub starszych do końca roku podatkowego.

Składki przed opodatkowaniem

Składki są zazwyczaj dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem w ramach potrąceń z wynagrodzeń u Twojego pracodawcy. W rezultacie nie są wliczane do dochodu brutto i nie podlegają federalnym podatkom dochodowym. W większości stanów składki nie podlegają stanowym podatkom dochodowym.

Składki po opodatkowaniu podlegające odliczeniu od podatku

Jeśli dokonujesz wpłat dolarów podatku, możesz je odliczyć od dochodu brutto w zeznaniu podatkowym, zmniejszając roczny rachunek podatkowy. Na przykład, jeśli jesteś osobą w wieku poniżej 55 lat, maksymalna dopuszczalna składka w 2021 r. Wynosi 3600 USD (3550 USD w 2020 r.). Jeśli do końca roku wpłacisz do HSA tylko 2600 USD w ramach potrąceń z wynagrodzenia, możesz zdecydować się na wpłacić dodatkowe 1000 USD w celu obniżenia zobowiązania podatkowego. Zwykle masz czas do odpowiedniego terminu składania zeznań podatkowych w IRS.

Wypłaty wolne od podatku

Wypłaty z HSA nie podlegają federalnym (lub w większości przypadków stanowym) podatkom, jeśli wykorzystujesz je do pokrycia kwalifikowanych wydatków medycznych. Jednak HSA mogą być używane jako konta inwestycyjne, co pozwala na zakup akcji i innych papierów wartościowych aby potencjalnie zwiększyć zwroty. Należy pamiętać, że inwestowanie w akcje i inne papiery wartościowe w ramach HSA nie jest zalecane dla wszystkich. Wiąże się to z ryzykiem utraty kapitału i powinno być traktowane jedynie jako część zdywersyfikowanej, długoterminowej strategii budowania majątku . Rozsądnie byłoby zasięgnąć porady fi specjalista ds. planowania finansowego przed podjęciem takich działań.

Dochody wolne od podatku

Wszelkie odsetki lub inne dochody z pieniędzy na koncie są wolne od podatku. Większość kont HSA zarabia minimalną kwotę odsetek, mniejszą niż 0,1%.

Roczny rollover

Jeśli w HSA pozostały pieniądze pod koniec roku, przechodzi on na następny rok. Zapewnia to większą elastyczność niż konta z elastycznymi wydatkami (FSA), które można przenieść tylko w kwocie do 500 USD lub 2,5 miesiąca na następny rok planowy.

Przenośność

Pieniądze z HSA pozostają dostępne na przyszłe kwalifikowane wydatki medyczne, nawet jeśli zmienisz plan ubezpieczenia zdrowotnego, pójdziesz do pracy u innego pracodawcy lub przejdziesz na emeryturę. Zasadniczo HSA to konto bankowe na Twoje imię i nazwisko, na którym decydujesz, jak i kiedy wykorzystać środki.

Wygoda

Większość HSA wystawia polecenie zapłaty kartę, dzięki czemu możesz od razu opłacić leki na receptę i inne kwalifikujące się wydatki. Jeśli czekasz na otrzymanie rachunku za leczenie pocztą, możesz zadzwonić do centrum rozliczeniowego i dokonać płatności przez telefon za pomocą karty debetowej HSA. Alternatywnie możesz zwrócić sobie koszty z HSA, jeśli zapłaciłeś rachunek za leczenie za pomocą alternatywnej formy płatności.

Wady zdrowotnych kont oszczędnościowych

Jeśli kwalifikujesz się do HSA, oto niektóre z wady do rozważenia:

Wymaganie o wysokiej odliczeniu

Plan zdrowotny o wysokiej odliczeniu, który musisz mieć, aby kwalifikować się do HSA , może spowodować większe obciążenie finansowe niż inne rodzaje ubezpieczeń zdrowotnych. Nawet jeśli co miesiąc będziesz płacić mniej składek, może być trudno – nawet z pieniędzmi w HSA – znaleźć gotówkę na pokrycie kosztów franszyzy za kosztowną procedurę medyczną. Jest to coś do rozważenia dla każdego, kto wie, że będzie miał wysokie rachunki medyczne w konkretnym roku obowiązywania planu.

Presja na oszczędność

Niektórzy ludzie mogą niechętnie szukać opieki zdrowotnej, gdy jej potrzebują, ponieważ nie chcą wydawać pieniędzy na swoim koncie HSA.

Podatki i kary

Jeśli przed ukończeniem 65 roku życia wypłacisz środki na wydatki niekwalifikowane, będziesz zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego plus 20% kary. Po ukończeniu 65 roku życia będziesz płacić podatki, ale nie zapłacisz kary.

Prowadzenie dokumentacji

Musisz zachować pokwitowania, aby udowodnić, że Twoje wypłaty zostały wykorzystane do kwalifikowane wydatki zdrowotne. Będzie to konieczne, jeśli jesteś kontrolowany przez IRS.

Opłaty

Niektóre HSA pobierają miesięczną opłatę za utrzymanie lub -opłatę transakcyjną, która różni się w zależności od instytucji. Chociaż zazwyczaj nie są one zbyt wysokie, opłaty są prawie na pewno wyższe niż jakiekolwiek odsetki, które konto może zarabiać i obniżają wynik finansowy. Czasami opłaty te są zniesione, jeśli utrzymujesz określone minimalne saldo.

Podsumowanie

Jeśli jesteś zapisany do planu zdrowotnego podlegającego wysokiemu odliczeniu, korzyści podatkowe wynikające z HSA i możliwość przeniesienia niewydanych pieniędzy są atrakcyjne. Jednak plany zdrowotne podlegające odliczeniu nie zawsze są najlepszą opcją, zwłaszcza jeśli spodziewasz się znacznych wydatków na opiekę zdrowotną.