Você provavelmente está aderindo a um sistema tributário progressivo se estiver pagando mais impostos do que o seu tributável aumentos de renda. Com impostos progressivos, há uma correlação direta entre nível de renda e taxa de imposto. Isso significa que os arquivadores de renda mais baixa pagarão menos impostos do que os de renda mais alta. Neste guia, examinamos mais de perto o sistema tributário progressivo.

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Como funciona um sistema tributário progressivo?

Enquanto os declarantes de baixa renda encontram taxas de impostos baixas, os que ganham mais assumem uma carga tributária mais pesada em um sistema tributário progressivo. Isso ocorre porque as taxas de imposto progressivas aumentam com o aumento da renda tributável. O sistema de imposto de renda federal é um ótimo exemplo. Este sistema usa faixas de renda para criar faixas de impostos.

Nos EUA, as taxas de imposto de renda aumentam à medida que os níveis de renda dos contribuintes aumentam. Para o ano fiscal de 2020-2021, os casais que entram com ações em conjunto serão tributados a uma taxa de 10% se ganharem entre $ 0 e $ 19.750. No entanto, a taxa sobe para 37% para casais que ganham mais de $ 622.051. Os contribuintes pagam taxas de impostos cada vez mais altas apenas sobre a parcela da renda que ultrapassa os suportes inferiores.

Tipos de impostos progressivos

Abaixo, identificamos alguns dos impostos progressivos mais comuns:

• Imposto sobre o rendimento: Como mencionado acima, o imposto sobre o rendimento aumenta à medida que o rendimento tributável aumenta. Embora as taxas de imposto de renda variem de acordo com o local, o resultado é o mesmo: os declarantes de renda mais baixa pagam menos e os de renda mais alta pagam mais.
• Impostos de propriedade: os impostos de propriedade agem como impostos progressivos porque indivíduos com propriedades maiores incorrem contas fiscais maiores. Por exemplo, uma propriedade entre $ 500.000 e $ 750.000 será cobrada a uma taxa de 37%. Aqueles com propriedades acima de $ 1 milhão pagarão impostos a uma alíquota de 40%.
• Impostos de renda de investimentos: Esses impostos são cobrados sobre o retorno de investimentos. Os impostos sobre ganhos de capital e os impostos sobre a renda líquida de investimentos são exemplos importantes. A partir de 2020, os indivíduos pagarão 0% em ganhos de capital se ganharem menos de $ 40.000 em renda de investimento. Para aqueles que ganharam $ 441.451 ou mais, eles incorrerão em uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo de 20%.

Imposto Progressivo vs. Imposto Regressivo

Uma das principais diferenças entre impostos progressivos e impostos regressivos é que os impostos progressivos são mais benéficos para indivíduos de baixa renda. Enquanto as taxas de impostos progressivos aumentam com o aumento dos níveis de renda, os impostos regressivos colocam uma carga financeira mais pesada sobre os que ganham menos.

Impostos sobre vendas, impostos sobre salários, impostos sobre propriedade e impostos sobre pecados são todas formas de impostos regressivos. Por exemplo, os impostos sobre a folha de pagamento são regressivos porque os indivíduos que ganham menos de $ 137.700 têm que pagar pelo menos 6,2% de sua renda, enquanto os arquivadores que ganham acima de $ 137.700 não precisam pagar impostos sobre a folha de pagamento sobre a parte de sua renda que é superior a $ 137.700.

Resultado

Em um sistema tributário progressivo, as pessoas de renda mais alta pagarão mais impostos do que as pessoas de baixa renda. Isso ocorre porque a taxa de imposto aumenta com o aumento da receita tributável. Isso é diferente de um sistema tributário regressivo no qual os que ganham mais pagam impostos iguais ou menos. É aconselhável se familiarizar com os diferentes tipos de impostos progressivos e regressivos para que você não seja pego de surpresa com sua fatura de impostos.

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