Como informar e pagar impostos de empreiteiros independentes
Ser autônomo geralmente significa ser um contratante independente – ou seja, um empresário independente. Na verdade, é apenas outra maneira de ser pago pelo seu trabalho, não como funcionário. Se você foi empregado e agora trabalha por conta própria como autônomo, descobrirá que os impostos são diferentes.
Neste artigo, você descobrirá como pagar a si mesmo, como deve pagar impostos sobre a receita de sua empresa e como você pode economizar dinheiro em impostos de sua empresa dedução das despesas de negócios.
O que é um contratante independente?
Um contratante independente (IC) é simplesmente alguém que trabalha para outra pessoa, mas não como um funcionário. Um funcionário é alguém que trabalha para uma empresa e a empresa controla o que será feito e como será feito.
Um contratante independente é considerado autônomo -empregado porque o contratado independente exerce uma atividade comercial ou empresarial e está no negócio por conta própria, inclusive em regime de meio período.
O IRS diz que um contratante independente é alguém que oferece serviços ao público em geral. Essa pessoa é contratada para fazer um trabalho específico e é paga com base no resultado do trabalho, não no que será feito ou como será feito. Você não é um contratante autônomo se for outra pessoa controla o que será feito e como será feito, ou seja, os detalhes de como os serviços são executados.
Os contratantes independentes são proprietários exclusivos?
Para fins de imposto de renda, se você for um contratante independente, será considerado o único proprietário. Um único proprietário é uma empresa com um único proprietário que não é uma corporação.
A designação de “único proprietário” é a forma padrão de pequena empresa. Você não precisa pagar para registrar sua empresa em seu estado. Tudo que você precisa fazer é registrar o nome comercial de sua empresa em sua localidade
Contratante independente, único proprietário e Pessoa Autônoma
O termo contratante independente descreve como a pessoa trabalha e quanto controle o trabalhador tem sobre seu trabalho. O contratante independente não é controlado por um empregador como um empregado é .
Os contratantes independentes são considerados autônomos porque atuam por conta própria.
O termo único proprietário é uma designação fiscal. É assim que um único proprietário de empresa, incluindo um contratante independente, que não seja uma corporação, paga impostos.
Como ser um contrato independente afeta meu pagamento ?
Você ainda pode ser pago pelo trabalho que realiza na sua empresa, mas seus pagamentos são retirados da receita do seu negócio, não de um salário ou ordenado. O dinheiro que você recebe pelo seu trabalho ou seus produtos vai para sua conta corrente comercial (sim, você deve ter uma conta bancária comercial separada). Você pode tirar dinheiro do negócio (isso é chamado de “sorteio”), mas não como salário porque você é um proprietário – não um funcionário .
O valor que você retira de seu negócio como proprietário não afeta seus impostos. Você deve pagar impostos sobre TODOS os rendimentos de sua empresa, quer você tire ou não.
Como você não é um funcionário, os pagamentos que recebe de sua empresa não têm qualquer retenção de imposto de renda federal retirada deles, e não há dedução uções para o Seguro Social ou Medicare (chamados de impostos sobre o trabalho autônomo).
Como um contratante independente paga o imposto de renda?
Imposto de renda federal
Ao preparar seu imposto de renda pessoal, você deve usar um cronograma específico em sua declaração de imposto de renda pessoal (no Formulário 1040 ou 1040-SR). Este formulário, denominado Anexo C, lista todas as fontes de receita de sua empresa e todas as despesas de sua empresa.
Sua receita líquida (lucro) do Anexo C está incluída em seu imposto devolver, juntamente com outros rendimentos que você receber, incluindo impostos sobre trabalho autônomo, para obter sua renda tributável total.
Imposto de renda estadual
A maioria dos estados tem renda impostos, e sim, você deve pagar esses impostos de renda estaduais sobre sua renda como um contratante independente.
Como o imposto de trabalho autônomo é calculado?
O valor da receita líquida (o “lucro”) de seu cronograma C serve para determinar o valor do imposto sobre trabalho autônomo que você deve. Esse cálculo é feito no cronograma SE. O resultado desse cálculo é um imposto valor que é adicionado ao imposto de renda total que você deve pagar.
Quais despesas posso deduzir como um contratante independente?
Você pode deduzir o negócio normal despesas que você pagou.Para quaisquer despesas, você deve ter excelentes registros feitos no momento da despesa para mostrar a despesa do negócio e o valor, no caso de uma auditoria. Aqui está uma lista de deduções fiscais comerciais de A a Z ou consulte a Publicação 535 do IRS para obter mais informações sobre despesas comerciais.
Você deseja faça o máximo de deduções legítimas que puder. Mas você deve ser capaz de provar que o dinheiro foi gasto e que foi para fins comerciais. É por isso que uma boa manutenção de registros é tão importante.
Como posso saber quais são as despesas para as empresas?
O IRS diz que você só pode deduzir despesas que sejam “normais e necessárias” para o seu negócio. Despesas comuns são aquelas despesas comuns em seu tipo de trabalho (como ferramentas de desenho para um desenhista). Despesas necessárias são úteis e apropriadas. Se você deseja deduzir despesas, elas devem atender a esse teste “normal e necessário” e não ser despesas pessoais. Certifique-se de documentar as despesas com a data, o valor e o objetivo do negócio.
Terei que pagar imposto estimado trimestralmente?
Como proprietário de uma empresa, você não tem salário nem retenção na fonte para imposto de renda federal, imposto de renda estadual e imposto de trabalho autônomo.
Se a sua empresa tiver lucro, pode ser necessário fazer pagamentos estimados trimestrais para pagar o imposto de renda sobre a renda da sua empresa e outras receitas e para os impostos de trabalho autônomo.
Se você obteve rendimentos do ano anterior, pode usá-los como base para calcular sua estimativa de impostos ou trabalhar com um preparador de impostos.
Se você tiver outra fonte de renda como funcionário, poderá aumentar sua retenção na fonte sobre a renda de um trabalho para compensar o imposto comercial adicional e os impostos sobre trabalho autônomo que talvez tenha de pagar.
Terei que pagar alguém para pagar meus impostos?
Se você tiver uma declaração de imposto de renda comercial simples, sem funcionários ou estoque de produtos, poderá usar um desses serviços online de preparação de impostos comerciais.
Vou receber um W-2 para fins de imposto de renda?
Em vez de receber um W-2 em janeiro de cada ano, você receberá (começando com o ano fiscal de 2020) um formulário chamado 1099-NEC de qualquer cliente ou cliente que pagou US $ 600 ou mais durante o ano. Se os pagamentos de qualquer cliente forem inferiores a US $ 600, você não receberá um formulário 1099-MISC, mas ainda deverá incluir o valor que recebeu na declaração de imposto de renda da empresa.
Como faço para pagar imposto de renda sobre minha renda como prestador de serviço independente?
Primeiro, você deve determinar a receita líquida de todas as suas atividades comerciais. A renda de seu trabalho como um contratante independente é registrada no Cronograma C. A renda de seu trabalho como um IC é listada, então quaisquer deduções são feitas, para obter um número de receita líquida. Esse número é trazido para a Linha 3 do Cronograma 1 e para o Cronograma SE, linha 2. As informações sobre essas programações estão incluídas no Formulário 1040 para calcular sua receita bruta total ajustada.
Posso obter uma dedução de renda de negócios qualificada?
A lei tributária de 2017 incluiu uma nova dedução de imposto para proprietários de pequenas empresas, chamada dedução de Renda de Negócios Qualificada (QBI). Essa dedução é de 20% da receita de negócios qualificada, além das deduções normais de despesas de negócios. Os contratantes independentes podem fazer essa dedução para os anos fiscais entre 2018 e 2025. A dedução pode ser limitada ou não aplicável para proprietários de negócios de renda mais alta. Consulte o seu preparador de impostos para obter mais informações.
Impostos para um contratante independente – um exemplo
Um contratante independente – vamos chamá-lo de Carol —Trabalha para vários clientes em 2020, e ela ganha um total de $ 27.000 no ano, conforme mostrado no formulário 1099-NEC que recebeu de seus clientes para seu trabalho em 2020. Ela não tem outra renda, mas seu marido Tom tem um trabalho por tempo e eles apresentam uma declaração de imposto conjunta.
Ela preenche um Anexo C para seus impostos de negócios de 2020 e sua receita líquida de seus negócios é de $ 18.000 após a dedução das despesas permitidas. o valor vai para o Cronograma 1, Linha 3 e, em seguida, para o Formulário 1040.
Para evitar penalidades fiscais por atraso no pagamento, Tom poderia aumentar sua retenção na fonte de seu trabalho, ou Carol poderia começar a pagar impostos estimados, pegando o valor total e pagando um quarto a cada trimestre (15 de abril, 15 de julho, 15 de outubro e 15 de janeiro de 2021).
Este é apenas um exemplo de quão independente impostos do contratante podem funcionar. Sua situação pode ser diferente, portanto, verifique com um profissional tributário ou use um dos programas de software de preparação de impostos para ajudá-lo a preparar seus impostos.