O que é um crédito de contribuição de poupança de aposentadoria qualificado?

O Crédito de Contribuição de Poupança Qualificado para Aposentadoria, frequentemente abreviado como o crédito do “poupador”, incentiva os indivíduos de baixa renda a contribuir para seus planos de aposentadoria qualificada, reduzindo em última instância suas obrigações fiscais gerais. no Formulário 8880 do IRS de uma página, que é usado para calcular os créditos de poupança por indivíduos, chefes de família ou casais.

Compreendendo o crédito de contribuição de poupança de aposentadoria qualificado

As contas de aposentadoria qualificadas qualificadas para crédito de poupador incluem IRAs tradicionais, Roth IRAs, planos 401 (k), planos 403 (b) e planos 457. Os contribuintes podem aproveitar esse crédito mesmo quando reivindicam deduções separadas para suas contribuições para o IRA. Além disso, a partir de 2018, um contribuinte que é o beneficiário também pode ter direito a receber este crédito por contribuições para contas de poupança Achieving a Better Life Experience (ABLE).

Para tirar vantagem desse crédito, os requerentes devem atender a uma série de requisitos de elegibilidade. Em primeiro lugar, eles devem ter pelo menos 18 anos e não podem ser reivindicados como dependentes por outras pessoas. Os participantes elegíveis também devem atender aos limites de renda bruta ajustada (AGI). A partir de 2021, o crédito do poupador está disponível para contribuintes solteiros com renda máxima de $ 33.000, chefes de família com renda máxima de $ 49.500 e casais que entram com o pedido em conjunto com renda máxima de $ 66.000. Embora os estudantes em tempo integral não sejam elegíveis para isso crédito, indivíduos autônomos podem participar deste programa.

Formulário de preparação 8880

O formulário 8880 deve acompanhar um 1040, 1040SR ou 1040- Declaração de NR. Para preencher o formulário, o contribuinte deve declarar seus AGIs, bem como o valor total de suas contribuições para um determinado plano qualificado. Os créditos variam entre 10% e 50%, dependendo do AGI. Para contribuições IRA, o máximo o crédito permitido é de US $ 2.000 para pessoas físicas e US $ 4.000 para cônjuges que entram com o processo em conjunto.

Considere as seguintes repartições, para declarantes de impostos, a partir de 2021:

• Os contribuintes casados que declaram em conjunto podem receber um crédito no valor de 50% de suas contribuições para um plano de qualificação ou conta ABLE se t O AGI combinado do herdeiro é $ 39.500 ou menos. Os chefes de família podem receber um crédito de 50% se seus AGIs forem $ 29.625 ou menos. E os contribuintes solteiros podem receber o crédito de 50% se seus AGIs forem de $ 19.750 ou menos.
• Os contribuintes casados que fizerem o pedido em conjunto podem receber um crédito no valor de 20% de suas contribuições para um plano de qualificação ou conta ABLE se seus AGI combinados variarem entre $ 39.501 e $ 42.000. Os chefes de família podem receber um crédito de 20% se seus AGIs variarem entre $ 29.626 e $ 32.250. E os contribuintes solteiros podem receber o crédito de 20% se seus AGIs ficarem entre $ 19.751 e $ 21.500.
• Os contribuintes casados que fizerem o pedido em conjunto podem receber um crédito no valor de 10% de suas contribuições para um plano de qualificação ou conta ABLE se seu AGI combinado varia entre $ 42.001 e $ 66.000. Os chefes de família podem receber um crédito de 10% se seus AGIs variarem entre $ 32.251 e $ 49.500. E os arquivadores individuais podem receber o crédito de 10% se seus AGIs ficarem entre $ 21.501 e $ 33.000.

Dados os dados acima mencionados, um único contribuinte com uma renda de $ 19.500 e as contribuições do IRA totalizando $ 2.000 podem reivindicar 20% de os $ 2.000, que são calculados em $ 400. É importante observar que as contribuições de rollover não são elegíveis. Além disso, distribuições de plano qualificado podem reduzir o valor reclamado pelo crédito.