Você já se perguntou por que os impostos são tão frequentemente mencionados na mesma frase que a morte? Ambos são desagradáveis e você não pode, no final, evitar nenhum deles. Mas isso não precisa te derrubar! Seu negócio está matando e seus clientes estão sendo atendidos. Você só precisa manter o Tio Sam e a KGB – ops. . . o IRS – fora de suas costas. E para fazer isso, você precisa saber quais são as taxas de imposto para pequenas empresas.

Então, vamos analisar isso juntos.

O que é um imposto comercial?

Os impostos que você paga e como você os paga dependem de como você configurou sua empresa, mas existem três tipos gerais de impostos comerciais.1

Imposto de renda

Todas as empresas precisam apresentar uma declaração anual de imposto de renda. As empresas C pagam imposto de renda à taxa corporativa, enquanto todas as outras empresas são consideradas entidades “pass-through” e são tributadas à taxa individual (veremos isso em um minuto).

Estimado Impostos

Freelancers, empreiteiros independentes e proprietários de pequenas empresas que esperam dever pelo menos $ 1.000 em impostos precisam estimar e pagar impostos trimestrais. Se você não os pagar ou não pagar o suficiente, você pode seja atingido com multas e juros, e abra-se a todos os tipos de aborrecimentos. Portanto, você precisa ter certeza de que sabe as datas de vencimento e o período de pagamento da estimativa.2

Impostos trabalhistas

Pessoas que trabalham por conta própria devem pagar impostos sobre trabalho autônomo, que são impostos da Previdência Social e do Medicare.

Você tem que pagar impostos sobre trabalho autônomo se:

• Seu lucro líquido for $ 400 ou mais
• Você trabalhar para uma igreja ou uma igreja qualificada -organização controlada que elegeu uma isenção de impostos de Seguro Social e Medicare, e você ganha $ 108,28 ou mais em salários.3 Isso não se aplica a ministros ou membros de uma ordem religiosa (como freiras).

Se você tiver funcionários, deverá pagar impostos trabalhistas, que incluem:

• Impostos da previdência social e do Medicare
• retenções de imposto de renda federal (isso é tecnicamente pago por seu funcionário, mas você é responsável por garantir que o Tio Sam o receba)
• Imposto federal de desemprego (FUTA)

Também há va impostos especiais de consumo elevados dependendo do tipo de negócio. Frequentemente chamados de impostos sobre o pecado, podem ser qualquer coisa, desde impostos sobre a compra de caminhões pesados até vendas de álcool e tabaco.

Qual é a taxa de imposto comercial para 2020?

Agora que nós sabe que tipo de impostos as empresas pagam, quais são as taxas? Depende de como você configura seu negócio. Existem basicamente duas maneiras de fazer isso.

Corporações C

Esta é fácil (mais ou menos). A Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2018 – também conhecida como projeto de reforma tributária – reduziu a alíquota do imposto de renda para um valor fixo de 21% para todas as empresas estabelecidas como corporações C. Bastante simples, certo? Mas há mais uma coisa.

Se a corporação paga dividendos, os acionistas pagam impostos sobre eles em suas declarações de impostos pessoais. Portanto, os lucros da corporação C são tributados duas vezes. Existem dois tipos de dividendos: qualificados e não qualificados. Vamos dar uma olhada neles:

• Qualificado: se você possui as ações por mais de 60 dias, esse dividendo é qualificado. Os dividendos qualificados obtêm taxas de imposto favoráveis e são tributados a taxas de ganho de capital de longo prazo.
• Não qualificados: também conhecidos como dividendos comuns, são tributados à taxa de imposto de renda normal do acionista (mais sobre isso abaixo !).

Entidades de repasse

A taxa de imposto para entidades de repasse é igual à taxa de imposto de renda pessoal do proprietário.4 Há também uma alternativa imposto mínimo (AMT). O AMT se aplica apenas a determinados indivíduos de alta renda que, de outra forma, evitariam o pagamento de qualquer imposto de renda individual.5

Então, quais tipos de negócios são entidades de repasse?

• Empresa individual: uma empresa em que você é o único proprietário. Você é o chefe e totalmente responsável por tudo o que acontece. É realmente importante manter suas finanças pessoais e financeiras separadas para que você não tenha problemas fiscais.

• Parceria (responsabilidade limitada e limitada): uma empresa de propriedade de duas ou mais pessoas. Parcerias limitadas (LPs) têm um maior potencial para conflito pessoal entre os parceiros, uma vez que apenas um dos parceiros tem responsabilidade ilimitada – o que significa que eles estão no gancho por quaisquer dívidas ou contas se o negócio falir. Os sócios com responsabilidade limitada também tendem a ter controle limitado dos negócios. Em uma parceria de responsabilidade limitada (LLP), no entanto, todos os parceiros estão protegidos de dívidas e obrigações contra a parceria.
• Empresa de responsabilidade limitada (LLC): LLCs ajudam a separar ativos e passivos pessoais dos comerciais , reduzindo seu risco pessoal se sua empresa não puder pagar suas contas. Em uma LLC, seus lucros e perdas podem passar para sua renda pessoal sem pagar impostos corporativos, mas os membros de uma LLC são considerados trabalhadores autônomos e devem pagar impostos de trabalho autônomo.

• Corporação S: Uma corporação S é estruturada para evitar a dupla tributação que ocorre em uma corporação C. As corporações S permitem que os lucros e algumas perdas passem diretamente para a renda pessoal dos proprietários sem estarem sujeitas às taxas de imposto corporativo. Mas existem alguns limites para as empresas S: você não pode ter mais de 100 acionistas, e todos os acionistas devem ser cidadãos dos Estados Unidos. Além disso, as corporações S ainda têm que seguir processos estritos de arquivamento e operacionais.

Impostos estaduais e locais sobre as empresas

Dependendo de onde você mora, você também pode ter que pagar impostos estaduais e locais. Os tipos e valores dos impostos que você pagará variam de acordo com sua localização. É aqui que um fiscal profissional pode realmente ser útil. Nossos provedores locais endossados por impostos para pequenas empresas (ELPs) se concentram no local. Eles vivem em sua comunidade e podem orientá-lo nas complexas leis tributárias estaduais, municipais ou municipais.

Existem três grandes impostos estaduais e locais que você deve conhecer:

• Estadual impostos de renda: a menos que você more em um dos estados que não os possuem, deverá pagar impostos de renda estaduais.

• Impostos de propriedade: se você possui uma propriedade comercial, você tem que pagar impostos sobre a propriedade, que normalmente são avaliados no nível do condado ou da cidade.
• Impostos sobre vendas: se você vende coisas, será responsável pela coleta de impostos sobre vendas. Se você vende produtos online, isso pode ficar complicado, porque alguns estados cobram com base na localização do vendedor, enquanto outros cobram impostos com base na localização do comprador.

Alguém que pode Ajude você com seus impostos

Não precisamos dizer que os impostos comerciais são um incômodo. É um aborrecimento tão grande que a maioria dos proprietários de pequenas empresas gasta de 21 a 120 horas por ano com contabilidade e impostos.6 Esse é o tempo que você poderia gastar atendendo seus clientes ou desenvolvendo sua equipe, ou, literalmente, qualquer outra coisa que você sente que é um uso mais produtivo do seu tempo.

Nossos ELPs fiscais para pequenas empresas estão lá para ajudar a aconselhá-lo e orientá-lo em qualquer dúvida que você possa ter sobre impostos federais, estaduais ou locais. Eles podem ajudá-lo a arquivar suas declarações e maximizar suas deduções.

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