Títulos de poupança permitem que os proprietários adiem o pagamento de impostos sobre os juros acumulados até que o título seja sacado. Depois que alguém morre, a lei geralmente diz para transferir títulos de poupança após a morte para o beneficiário em o vínculo. A forma como o título é eventualmente tributado depende de como o falecido e seu patrimônio trataram os juros acumulados. Os rendimentos de títulos de capitalização herdados não são tributáveis aos herdeiros se o falecido já tiver pago impostos sobre os juros acumulados, mas os herdeiros são responsáveis pelo pagamento de quaisquer impostos não pagos.

Impostos antes dos títulos de capitalização

Os juros acumulados sobre o título de capitalização não serão tributados quando você descontar os títulos se eles estiverem incluídos na renda tributável do falecido. Isso pode ser feito de duas maneiras. Primeiro, o falecido pode estar pagando impostos sobre o rendimento sobre os juros acumulados de cada ano.

Em segundo lugar, quando o falecido faleceu, o executor da herança pode ter optado por incluir qualquer parte dos juros acumulados na última declaração de imposto sobre o rendimento do falecido. Por exemplo, digamos que a falecida comprou um título de capitalização por $ 100 e ele cresceu para $ 180 quando ela morreu. Se o executor do falecido decidir pagar imposto de renda sobre os $ 80 de juros acumulados, os primeiros $ 180 que você receberá ao sacar o título serão isentos de impostos.

Impostos após descontar os títulos

Se a falecida não incluiu nenhum dos juros de sua renda e propriedade, você é responsável por pagar impostos sobre os juros quando sacar o título. Por exemplo, digamos que ela comprou o título por $ 100 e adiou o pagamento quaisquer impostos sobre os juros acumulados até o vencimento do título. Se ela morrer antes do vencimento e o executor não optar por pagar imposto de renda sobre os juros, você será responsável por todos os impostos sobre os títulos quando sacados.

Se os bens do falecido incluir títulos do Tesouro no valor de $ 100.000 ou mais, um tribunal deve estar envolvido na liquidação dos bens. Caso contrário, os herdeiros podem reivindicar o título usando o formulário FS Form 5336 do Departamento do Tesouro.

Você pode reivindicar uma dedução do valor dos impostos imobiliários pagos sobre os juros incluídos no decedent ” espólio, mas não a renda do falecido. Por exemplo, digamos que o falecido pagou $ 100 pelo título e valia $ 180 quando morreu, mas não incluiu nenhum desses juros em sua renda. Quando você recebe o título, pode deduzir todos os impostos imobiliários pagos sobre os $ 80 de juros. A baixa é classificada como uma dedução diversa não sujeita ao limite de 2% da receita bruta ajustada.

Regras sobre juros futuros

Quaisquer juros que se acumulem após a decedent morre é sempre incluído em sua renda quando você recebe o título. Por exemplo, digamos que você herde um título que o falecido comprou por $ 100 e agora vale $ 180. Se você descontar US $ 200 anos depois, pagará impostos sobre os últimos US $ 20 de juros, mesmo que o falecido tenha pago impostos sobre os primeiros US $ 80 de juros.

Lei tributária de 2019

As leis fiscais relativas a títulos de capitalização não foram alteradas em 2019 a partir do ano fiscal de 2018. Há, no entanto, uma alteração no valor máximo de dinheiro que é isento de imposto de propriedade. O valor excluído do imposto de propriedade em 2019 é de $ 11,4 milhões.

Alterações na legislação tributária para 2018

Com a aprovação da Lei de redução de impostos e empregos no final de 2017, a quantidade de dinheiro excluída do imposto sobre o patrimônio em 2018 saltou de $ 5,49 milhões de 2017 para incríveis $ 11,18 milhões.