Um formulário W-8BEN é um documento fiscal usado para certificar que seu país de residência para fins fiscais está fora dos Estados Unidos. É necessário devido a um acordo intergovernamental entre o Canadá e os EUA que obriga as instituições financeiras canadenses a fornecer essas informações.

Um formulário W-8BEN preenchido confirma que:

1) Você é não é residente nos EUA.

2) Você é o proprietário da renda a que se refere o formulário.

3) Você está reivindicando uma redução na taxa de retenção na fonte porque você está residente em um país estrangeiro com o qual os EUA têm um tratado de imposto de renda.

Por que tenho que preencher um formulário W-8BEN?

Como resultado de acordos entre o canadense e governos dos EUA, um W-8BEN é necessário para os titulares de todas as contas não registradas – mesmo se você não tiver nenhum investimento nos EUA. O US Internal Revenue Service (IRS) também exige que os corretores de títulos dos EUA coletem um W-8BEN para todos os titulares de contas de poupança isentas de impostos (TFSA), bem como para titulares de planos de poupança para educação registrados (RESPs) que desejam negociar em títulos dos EUA.

Observação: Se você é um cidadão ou residente dos EUA (ou se abriu sua conta como uma parceria, corporação, espólio ou trust dos EUA), deve enviar o formulário W-9 de Solicitação de Número de identificação do contribuinte e certificação.

O que eu ganho com isso?

Se você for um residente certificado do Canadá, um formulário W-8BEN permite que você faça uma reclamação (a benefício de tratado fiscal) para uma redução no imposto retido da receita dos EUA que você pode receber em sua conta. Isso cobre dividendos de empresas dos EUA ou receita de juros de investimentos de renda fixa dos EUA.

É um benefício material porque o imposto retido na fonte é normalmente de 30 por cento. Com um W-8BEN atual em vigor, você pode se qualificar para a taxa reduzida de imposto de 15 por cento sobre dividendos ou imposto zero sobre juros.

Recebi um aviso de que meu W-8BEN está expirando, preciso fazer algo?

Sim – como parte da documentação da sua conta de RBC Direct Investing e para atender aos requisitos do IRS, você deve atualizar e preencher o formulário W-8BEN a cada três anos, mesmo que haja nenhuma alteração nas suas informações pessoais. Sem um W-8BEN atualizado, as restrições da conta podem impedi-lo de negociar.

O formulário permanece em vigor a partir da data de assinatura até o final do terceiro ano civil. Assim, por exemplo, se o seu formulário foi assinado em qualquer data de 2017, ele expirará em 31 de dezembro de 2020.

O que acontece se eu deixar o formulário W-8BEN expirar?

Se o seu W-8BEN expirar e você não fornecer um atualizado, qualquer receita de fonte dos EUA recebida estará sujeita a 30 por cento de imposto retido na fonte. Algumas restrições de conta também podem ser aplicadas.

Pode Eu preencho meu W-8BEN online ?

Você pode atualizar o seu W-8BEN que está expirando online, fazendo login na sua conta e selecionando “Formulários e acordos” no menu Meu portfólio. Selecione o formulário W-8BEN & Substituto da autocertificação de residência fiscal e siga as etapas na tela para preencher e enviar eletronicamente.

Algumas dicas com o formulário:

• O número de identificação fiscal (TIN) de uma conta pessoal no Canadá é o mesmo que o seu número de seguro social (SIN)
• A parte II do formulário ajuda a determinar se você é elegíveis para taxas reduzidas de retenção na fonte. Por exemplo, como o Canadá tem um tratado com os EUA, um residente fiscal canadense pode determinar que é elegível para reivindicar os benefícios do tratado e deve inserir “Canadá” nesta seção.
• Se você tiver perguntas específicas sobre o preenchimento seu W-8BEN, você deve falar com um consultor tributário profissional para obter orientações específicas sobre suas circunstâncias pessoais e exposição ao imposto retido na fonte dos EUA.

Se você não conseguir preencher o formulário on-line, pode visite www.rbcdirectinvesting.com/forms e procure “Formulários QI, FATCA e CRS”. Faça download e preencha o formulário W-8BEN e, em seguida, envie-o em qualquer agência do RBC Royal Bank ou envie-o pelo correio para:

RBC Direct Investing Inc.

Royal Bank Plaza

200 Bay Street, North Tower

PO Box 75

Toronto, ON M5J 2Z5

As informações fornecidas neste artigo são apenas para fins gerais e não constitui aconselhamento financeiro pessoal. Consulte seu próprio consultor profissional para discutir suas necessidades financeiras e fiscais específicas.