SIMPLE IRA Plans for Small Business Owners and Employees
“SIMPLE IRA” é um acrônimo para Savings Incentive Match Plan for Employees Individual Retirement Account. Este tipo de IRA faz sentido para pequenas empresas, em parte por causa de seu custo e manutenção reduzidos em comparação com outros planos de aposentadoria.
O IRA SIMPLES funciona bem como um começo Plano de aposentadoria para pequenos empregadores que atualmente não patrocinam benefícios de aposentadoria como o plano 401 (k) ou o plano 403 (b). Como outros tipos de contas individuais de aposentadoria (IRAs), os funcionários do programa podem optar por fazer contribuições para redução de salários e o empregador faz contribuições correspondentes ou não opcionais.
Como o O plano funciona
Em um plano SIMPLE IRA, o empregador estabelece um IRA para cada funcionário. Tanto o empregador quanto os funcionários podem contribuir para essas contas. Tanto o empregador quanto os funcionários recebem benefícios fiscais no momento da contribuição.
Os funcionários são sempre 100% investidos nos fundos em suas contas IRA SIMPLES. Em outras palavras, se eles deixarem o emprego, eles podem levar todos os fundos com eles, incluindo quaisquer contribuições do empregador.
Qualificações para estabelecer um IRA SIMPLES
Os IRAs SIMPLES são projetados para pequenas empresas. Para se qualificar para estabelecer um, uma empresa não pode ter mais de 100 funcionários que ganham pelo menos US $ 5.000 por ano. Para empresas que atendem a essas qualificações, elas só precisam preencher formulários com o IRS, estabelecer contas IRA para funcionários e informar os funcionários sobre suas opções em relação ao plano IRA SIMPLES.
Vantagens de um IRA SIMPLES
Existem várias vantagens, tanto para empregadores quanto para funcionários, na configuração um plano IRA SIMPLES. Por um lado, os custos administrativos para estabelecer e manter um plano IRA SIMPLES são menores em comparação com outras alternativas. Também é um processo fácil de configurar uma.
Como com outros tipos de contas de aposentadoria, os funcionários cobertos por um IRA SIMPLES desfrutam da vantagem de fazer contribuições para redução de salário conta individual SIMPLE IRA por meio de deduções regulares na folha de pagamento. Eles receberão uma redução de impostos: as contribuições de redução de salário do funcionário para um SIMPLE IRA, embora não sejam dedutíveis no Formulário 1040, têm o efeito de uma dedução, pois “são excluídos dos salários e outras compensações listadas no Formulário W-2 e, portanto, não são relatados como receita em seu Formulário 1040. Além disso, os investimentos na conta podem crescer com impostos diferidos até serem retirados na aposentadoria.
Para empregadores, há a vantagem de flexibilidade para contribuições. Eles podem escolher combinar as contribuições do funcionário com suas contas individuais do SIMPLE IRA ou a empresa pode contribuir com uma porcentagem fixa do pagamento de todos os funcionários elegíveis para cada conta. Especificamente, o empregador pode corresponder a seu funcionário contribuição dos funcionários, dólar por dólar, até 3% do salário, ou eles podem escolher contribuir com 2% regulares e não opcionais para cada funcionário elegível.
Se o o empregador escolhe o último, o que pode ser outra vantagem para os funcionários, porque significa que mesmo os funcionários que não economizam nada em seu contracheque receberão a contribuição do empregador de 2% em seu SIMPLE IRA.
O empregador que patrocina um plano SIMPLE IRA geralmente não tem requisitos de arquivamento com o IRS, o que torna o sistema ainda mais fácil para o empregador. A instituição financeira que lida com os investimentos para o SIMPLE IRA normalmente lida com a maior parte do trabalho.
As contribuições para redução de salários dos funcionários não são tecnicamente dedutíveis mas são excluídos da renda W-2, portanto, têm o efeito de reduzir sua renda como uma dedução faria.
Limites de contribuição da conta
Os proprietários de empresas que desejam economizar mais para a aposentadoria podem descobrir que os limites de contribuição do SIMPLE IRA são mais generosos do que outras opções do IRA. Isso porque a empresa e o indivíduo podem contribuir, o que significa que até mesmo os autônomos podem se beneficiar dos IRAs SIMPLES. Eles podem igualar com eficácia sua própria contribuição, dando-lhes a capacidade de contribuir com mais do dobro do valor permitido por uma conta de aposentadoria tradicional do IRA.
Para 2020 e 2021, os funcionários podem contribuir com até $ 13.500 para um IRA SIMPLES. Funcionários com 50 anos ou mais podem fazer contribuições adicionais de $ 3.000, para um total de $ 16.500. Além disso, se um funcionário participar de qualquer outro plano durante o ano e tiver reduções salariais eletivas de acordo com esses planos, o funcionário pode contribuir com no máximo $ 19.500 em todos os planos.
Faça contribuições de recuperação de até US $ 3.000 para um IRA SIMPLES para alcançar suas metas de poupança para a aposentadoria mais rapidamente.
Retiradas do IRA SIMPLES
Os funcionários podem fazer retiradas do IRA SIMPLES antes da idade de aposentadoria, mas não sem sérias repercussões. O IRS considera os saques SIMPLES do IRA como renda para o titular da conta, então o dinheiro estará sujeito a impostos de renda regulares.
Além dos impostos de renda padrão, como acontece com um IRA tradicional conta – o IRS avalia uma penalidade de 10% para saque antecipado em todos os saques de conta IRA SIMPLES antes da idade de 59,5 anos. Se o funcionário fizer essas retiradas nos primeiros dois anos de participação no plano SIMPLE IRA, a penalidade aumenta para 25%.
Existem algumas exceções a esse imposto penalidade, a mais comum das quais pode ser despesas médicas não reembolsadas que excedam 10% da renda bruta ajustada de uma pessoa.