Tributação dos benefícios da previdência social
| Status de arquivamento | Montante básico | Montante adicional |
|---|---|---|
| Solteiro | $ 25.000 | $ 34.000 |
| Chefe de família | $ 25.000 | $ 34.000 |
| Viúva qualificada (mais) | $ 25.000 | $ 34.000 |
| Arquivamento de Casado em Conjunto | $ 32.000 | $ 44.000 |
| Arquivamento de Casado Separadamente e Viveu Separado do Cônjuge o ano inteiro | $ 25.000 | |
| Casado separadamente e morou com o cônjuge por qualquer período durante o ano | $ 0 |
Um exemplo
Digamos que você receba $ 15.000 por ano em rendimentos de investimentos. Você continua a trabalhar um dia por semana k, e você ganhou US $ 7.000 ao fazer isso no decorrer do ano fiscal. Você recebeu $ 18.000 por ano em benefícios de aposentadoria da Previdência Social. Metade disso sai para US $ 9.000.
Se você “for casado e apresentar uma declaração de imposto de renda em conjunto, e seu cônjuge não tiver ganho nenhum adicional renda (o que significa que sua renda de $ 18.000 do Seguro Social inclui a deles também), então você não deve pagar impostos porque o limite para casais é de $ 32.000.
Você pode potencialmente ganhar alguns ajustes em sua renda para evitar ultrapassar esse limite. Por exemplo, você pode querer desistir daquele emprego de um dia por semana se parecer que sua renda de investimento e metade de seus benefícios vão empurrá-lo contra o limite de renda provisória.
Considere consultar um profissional da área tributária para definir com mais precisão sua responsabilidade potencial se você tiver várias fontes de outras receitas. Você pode querer descobrir quanto de sua renda ganha realmente vai para seu bolso depois de contabilizar todos os impostos, não apenas a tributação de seus benefícios do Seguro Social.
Limites de valor “adicional”
Como você deve ter notado no gráfico acima, há outra coluna que relaciona o “valor adicional”. O valor adicional marca o ponto em que o imposto mais alto começa O cenário de exemplo de receita combinada de $ 31.000 ultrapassa o limite de valor base (supondo que você registre como solteiro), mas não ultrapassa o limite de valor adicional de $ 34.000. Isso significa que, neste exemplo, você só pagará impostos sobre 50% de sua receita de Seguro Social.
Ultrapassando o limite do valor base não significa que você será tributado à alíquota de 50%. Isso significa que você terá que declarar e pagar imposto de renda sobre 50% de sua receita de Seguro Social. Sua taxa de imposto será determinada por sua faixa de imposto de renda.
Se sua renda combinada ultrapassasse o limite de valor adicional de $ 34.000, você teria que pagar impostos sobre 85% de sua renda de Seguro Social.
Regras para casais
Os limites de renda para casais que entram com pedido em conjunto são de $ 32.000 para a base valor e $ 44.000 por um valor adicional.
Para casais que apresentam declarações de imposto de renda separadas, tudo depende se eles passaram alguma parte do ano morando juntos. Se você morou na mesma casa que seu cônjuge em qualquer época durante o ano fiscal, isso reduz seu valor base a zero. Você quase certamente pagará impostos sobre alguma parte de seus benefícios de Seguro Social.
Casais casados que viveram separados durante todo o ano podem usar o mesmo valor base como solteiro arquivadores, $ 25.000.
Em ambos os casos, seja você “casado ou solteiro novamente, a parte tributável de seus benefícios do Seguro Social não pode exceder 85% de seus benefícios totais.
Retenção de benefícios de seguridade social
Você pode optar por reter o imposto de renda federal de seu Benefícios da Previdência Social se você achar que vai acabar devendo impostos sobre alguma parte deles. O imposto de renda federal pode ser retido à alíquota de 7%, 10%, 12% ou 22% a partir do ano fiscal de 2020. Você está limitado a essas porcentagens exatas – você não pode optar por outra porcentagem ou um valor monetário fixo.
Se quiser que o governo retenha impostos do seu Social Renda de segurança, formulário W-4V de arquivo, o formulário de imposto retido na fonte de segurança social para informar a Administração da Previdência Social sobre quanto imposto você gostaria de reter.
Os impostos estaduais são diferentes
Pouco mais da metade dos estados, em além de Washington DC, não recolhe imposto de renda ou não inclui a receita da Previdência Social nessas considerações fiscais. Os 24 estados restantes podem tributar a receita da Previdência Social, mas não tratam todos os impostos da mesma forma.Alguns desses estados irão tributar até os mesmos 85% dos benefícios que o governo federal. Outros tributam os benefícios da Previdência Social até certo ponto, mas oferecem descontos com base na sua idade e nível de renda.
Não se esqueça de planejar impostos estaduais. Considere entrar em contato com um profissional da área tributária para determinar quais incentivos fiscais você pode se qualificar localmente.