Was ist ein qualifiziertes Beitragsguthaben für Altersvorsorge?

Die qualifizierte Altersguthaben-Beitragsgutschrift, die oft als „Sparguthaben“ abgekürzt wird, ermutigt Personen mit niedrigem Einkommen, zu ihren qualifizierten Altersvorsorgeplänen beizutragen, indem sie letztendlich ihre gesamten Steuerpflichten reduzieren. Sie wird eingereicht auf dem einseitigen IRS-Formular 8880, das zur Berechnung der Sparguthaben von Einzelpersonen, Haushaltsvorständen oder verheirateten Paaren verwendet wird.

Grundlegendes zum qualifizierten Beitragsguthaben für Altersvorsorge

Zu den qualifizierten Altersguthaben, die für das Sparguthaben in Frage kommen, gehören traditionelle IRAs, Roth IRAs, 401 (k) Pläne, 403 (b) Pläne und 457 Pläne. Steuerzahler können diese Gutschrift auch dann in Anspruch nehmen, wenn sie separate Abzüge für ihre IRA-Beiträge geltend machen. Ab 2018 kann ein Steuerpflichtiger, der der Begünstigte ist, auch Anspruch auf diese Gutschrift für Beiträge zum Erreichen eines ABLE-Sparkontos (Better Life Experience) haben.

Um diese Gutschrift nutzen zu können, müssen Antragsteller eine Vielzahl von Zulassungsvoraussetzungen erfüllen. In erster Linie müssen sie mindestens 18 Jahre alt sein und können von anderen Personen nicht als unterhaltsberechtigt beansprucht werden. Berechtigte Teilnehmer müssen außerdem die angepassten Bruttoeinkommensgrenzen (AGI) einhalten. Ab 2021 steht das Guthaben des Sparers einzelnen Steuerzahlern mit einem maximalen Einkommen von 33.000 USD, Haushaltsvorständen mit einem maximalen Einkommen von 49.500 USD und verheirateten Paaren mit einem maximalen Einkommen von 66.000 USD zur Verfügung. Vollzeitstudenten haben hierfür jedoch keinen Anspruch Selbstständige können an diesem Programm teilnehmen.

Vorbereitung des Formulars 8880

Das Formular 8880 muss einem 1040, 1040SR oder 1040- beiliegen. NR-Steuererklärung. Um das Formular auszufüllen, müssen die Steuerzahler ihre AGIs sowie den Gesamtbetrag ihrer Beiträge zu einem bestimmten qualifizierten Plan angeben. Die Gutschriften liegen je nach AGI zwischen 10% und 50%. Für IRA-Beiträge das Maximum Die zulässige Gutschrift beträgt 2.000 USD für Einzelpersonen und 4.000 USD für Ehepartner, die gemeinsam einreichen.

Berücksichtigen Sie die folgenden Aufschlüsselungen für Steuerpflichtige ab 2021:

• Verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen, können eine Gutschrift in Höhe von 50% ihrer Beiträge zu einem qualifizierten Plan oder einem ABLE-Konto erhalten, wenn t Die kombinierte AGI des Erben beträgt 39.500 USD oder weniger. Haushaltsvorstände erhalten möglicherweise eine Gutschrift von 50%, wenn ihre AGIs 29.625 USD oder weniger betragen. Einzelne Antragsteller erhalten möglicherweise eine Gutschrift von 50%, wenn ihre AGIs 19.750 USD oder weniger betragen.
• Verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen, erhalten möglicherweise eine Gutschrift in Höhe von 20% ihrer Beiträge zu einem qualifizierten Plan oder einem ABLE-Konto, wenn ihre kombinierten AGI-Bereiche liegen zwischen 39.501 und 42.000 US-Dollar. Haushaltsvorstände erhalten möglicherweise eine Gutschrift von 20%, wenn ihre AGIs zwischen 29.626 USD und 32.250 USD liegen. Einzelne Antragsteller erhalten möglicherweise eine Gutschrift von 20%, wenn ihre AGIs zwischen 19.751 USD und 21.500 USD liegen.
• Gemeinsam eingereichte verheiratete Steuerzahler erhalten möglicherweise eine Gutschrift in Höhe von 10% ihrer Beiträge zu einem qualifizierten Plan oder einem ABLE-Konto, wenn ihre AGI kombiniert sind liegt zwischen 42.001 und 66.000 US-Dollar. Haushaltsvorstände erhalten möglicherweise eine Gutschrift von 10%, wenn ihre AGIs zwischen 32.251 USD und 49.500 USD liegen. Einzelne Filer erhalten möglicherweise eine Gutschrift von 10%, wenn ihre AGIs zwischen 21.501 und 33.000 US-Dollar liegen.

Angesichts der oben genannten Daten kann ein einzelner Steuerzahler mit einem Einkommen von 19.500 USD und IRA-Beiträgen von insgesamt 2.000 USD 20% von geltend machen die $ 2.000, die auf $ 400 berechnet werden. Es ist wichtig zu beachten, dass Rollover-Beiträge nicht förderfähig sind. Darüber hinaus können Ausschüttungen aus einem qualifizierten Plan den für die Gutschrift geltend gemachten Betrag verringern.