Pachetul de reformă fiscală din 2017 a extins 529 de beneficii ale planului pentru a include retrageri fără taxe pentru școlarizarea primară, publică sau religioasă elementară, medie și gimnazială. Noua lege permite, de asemenea, ca 529 de conturi tradiționale să fie transformate în 529 de conturi ABLE fără taxe sau penalități. Această pagină include toate informațiile disponibile cu privire la acest și alte beneficii noi ale planurilor 529 începând cu 1 august 2020 și va fi actualizată în mod regulat pe măsură ce vor fi disponibile detalii suplimentare.

529 planuri pot fi utilizate pentru elementele private și elementare private școlarizare la liceu

Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă, care a fost semnată în lege în decembrie 2017, permite familiilor să folosească 529 de planuri pentru a plăti până la 10.000 USD cheltuieli de școlarizare în publicul primar sau secundar, privat sau parohial școli. Modificările au intrat în vigoare la 1 ianuarie 2018.

Instrument gratuit: calculați cât trebuie să economisiți într-un plan 529 pentru a acoperi costurile de școlarizare a școlii private.

Beneficii fiscale federale

529 planurile oferă creșterea veniturilor fără impozite și retrageri fără impozite atunci când fondurile sunt utilizate pentru a plăti cheltuieli calificate. Înainte de lege, definiția cheltuielilor calificate era limitată la costurile asociate cu prezența sau înscrierea la un colegiu, universitate sau altă instituție post-secundară acreditată. Astăzi, familiile pot lua și retrageri fără impozite pentru a plăti până la 10.000 USD de școlarizare K-12.

Școlarizarea școlii private poate fi deductibilă de la stat

Peste 30 de state oferă o taxă credit sau deducere pentru contribuția la un plan de economii 529. În majoritatea cazurilor, rezidenții trebuie să utilizeze planul statului de origine pentru a se califica, dar familiile care locuiesc în Arizona, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana și Pennsylvania pot solicita o deducere fiscală pentru contribuțiile la planul 529 al oricărui stat. Deducerile și creditele maxime variază în funcție de stat.

Este important să ne amintim că aceste reduceri fiscale de stat sunt disponibile numai atunci când fondurile sunt retrase pentru a plăti cheltuieli pe care statul le consideră calificate, care pot include sau nu școlarizarea K-12. Statele examinează în prezent impactul modificării impozitelor federale pentru a determina dacă sunt necesare actualizări ale legislației statului. A se vedea tabelul de mai jos.

La nivel de stat, retragerile necalificate pot fi supuse impozitului pe venit de stat și, în unele cazuri, o penalitate pentru partea de câștiguri. De asemenea, este posibil să trebuiască să rambursați orice deduceri sau credite solicitate.

Statele care consideră că școlarizarea K-12 este o cheltuială calificată

Statele enumerate mai jos s-au conformat codului fiscal federal. Nu vedeți starea dvs. listată? Puteți profita în continuare de retragerile federale fără taxe pentru școlarizarea pre-colegială, dar retragerea poate să nu se califice pentru beneficii fiscale de stat. Sunteți administrator de plan? Vă rugăm să ne contactați pentru orice actualizări sau modificări ale legislației statului dvs.

Un cont 529 poate fi transferat către un cont ABLE

Noua lege fiscală permite, de asemenea, transferuri fără taxe din 529 de conturi de economii tradiționale în 529 de conturi ABLE. Conturile ABLE oferă creșterea investițiilor fără impozite și retrageri fără impozite atunci când fondurile sunt utilizate pentru a plăti cheltuieli cu handicap calificat, inclusiv educație, formare profesională, asistență medicală și management financiar. Contribuțiile, inclusiv contribuțiile de reportare, sunt limitate la 15.000 USD pe an și numai primii 100.000 USD economisiți în cont sunt scutiți de limita venitului suplimentar de securitate de 2.000 USD (SSI). Beneficiarii cu valori ale contului mai mari de 100.000 USD nu vor primi beneficii SSI, dar vor primi în continuare Medicaid.

O altă modificare importantă permite persoanelor care lucrează și câștigă venituri să contribuie cu o sumă suplimentară la un cont ABLE, până la nivelul curent de sărăcie, peste limita de 15.000 de dolari. Acest lucru este oferit dacă nu participă la planul de pensionare al angajatorului lor.

Pentru a se califica pentru un cont ABLE, o persoană trebuie să fi fost diagnosticată cu un handicap semnificativ înainte de împlinirea a 26 de ani, cu o afecțiune care ar trebui să dureze cel puțin 12 luni consecutive. Persoana trebuie să primească, de asemenea, beneficii în temeiul SSI și / sau SSDI sau să poată obține o certificare de handicap de la un medic.

Proiectul de lege final privind reforma fiscală nu a inclus:

• Permiterea utilizării a 529 de planuri pentru cheltuielile de școlarizare la domiciliu
• Modificări ale conturilor de economii Coverdell Education

Urmăriți-ne pe Facebook, Twitter și LinkedIn pentru sfaturi de specialitate și ultimele noutăți!

Aflați mai multe despre planul statului dvs.

GĂSAȚI A 529 PRO

Nu vă bazați pe o reducere a impozitului de stat pentru K pentru 529 -12 școlarizare

Noua lege fiscală aduce mari schimbări la 529 de planuri

Factura fiscală finală a GOP extinde 529 de planuri: Iată cine va beneficia