Un formular W-8BEN este un document fiscal utilizat pentru a certifica că țara dvs. de reședință în scopuri fiscale se află în afara Statelor Unite. Este necesar din cauza unui acord interguvernamental între Canada și SUA care obligă instituțiile financiare canadiene să furnizeze aceste informații.

Un formular W-8BEN completat confirmă că:

1) Sunteți nu este rezident în SUA

2) Sunteți proprietarul venitului pentru care se referă formularul.

3) Solicitați o rată de impozitare la sursă redusă, deoarece sunteți un rezident al unei țări străine cu care SUA are un tratat privind impozitul pe venit.

De ce trebuie să depun un formular W-8BEN?

Ca urmare a acordurilor dintre canadieni și guvernelor SUA, este necesar un W-8BEN pentru deținătorii tuturor conturilor neînregistrate – chiar dacă nu dețineți investiții în SUA. Serviciul de venituri interne din SUA (IRS) solicită, de asemenea, brokerilor de valori mobiliare din SUA să colecteze un W-8BEN pentru toți deținătorii de conturi de economii fără taxe (TFSA), precum și pentru deținătorii de planuri de economisire a educației înregistrate (RESP) care doresc să tranzacționeze în titluri de valoare din SUA.

Notă: Dacă sunteți cetățean sau rezident al SUA (sau dacă v-ați deschis contul ca parteneriat, corporație, imobil sau trust) din SUA, trebuie să trimiteți formularul W-9 Cerere de Numărul de identificare și certificarea contribuabilului.

Ce are în mine?

Dacă sunteți rezident certificat al Canadei, un formular W-8BEN vă permite să faceți o cerere (o beneficiul tratatului fiscal) pentru o reducere a impozitului reținut din venitul din SUA pe care îl puteți primi în contul dvs. Aceasta acoperă dividendele de la companiile din SUA sau veniturile din dobânzi din investițiile cu venituri fixe din SUA.

Este un beneficiu semnificativ deoarece impozitul reținut la sursă este în mod normal de 30 la sută. Cu un W-8BEN actual în vigoare, vă puteți califica pentru rata redusă de 15% impozit pe dividende sau zero impozit pe dobândă.

Am primit notificarea că W-8BEN meu expiră, trebuie să fac ceva?

Da – ca parte a documentației contului RBC Direct Investing și pentru a îndeplini cerința IRS, trebuie să actualizați și să completați formularul W-8BEN la fiecare trei ani, chiar dacă există fără modificări ale informațiilor dvs. personale. Fără un W-8BEN actualizat, restricțiile contului vă pot împiedica să tranzacționați.

Formularul rămâne în vigoare de la data semnării acestuia până la sfârșitul celui de-al treilea anul calendaristic. Deci, de exemplu, dacă formularul dvs. a fost semnat la orice dată în 2017, acesta va expira la 31 decembrie 2020.

Ce se întâmplă dacă las formularul W-8BEN să expire?

În cazul în care W-8BEN expiră și nu furnizați unul actualizat, orice venit sursă din SUA primit va fi supus impozitului reținut la sursă la 30%. Este posibil să se aplice și unele restricții ale contului.

Poate Îmi completez W-8BEN online ?

Puteți actualiza online W-8BEN care expiră conectându-vă la contul dvs. și selectând „Formulare și acorduri” din meniul Portofoliul meu. Selectați formularul W-8BEN & Formular înlocuitor de autocertificare a rezidenței fiscale și urmați pașii de pe ecran pentru completare și trimitere electronică.

Câteva sfaturi cu formularul:

• Numărul de identificare fiscală (TIN) pentru un cont personal în Canada este același cu numărul dvs. de asigurări sociale (SIN)
• Partea a II-a a formularului vă ajută să determinați dacă sunteți eligibil pentru rate reduse de reținere a impozitului. De exemplu, din moment ce Canada are un tratat cu SUA, un rezident fiscal canadian poate stabili că este eligibil să solicite beneficii din tratatul fiscal și ar introduce „Canada” în această secțiune.
• Dacă aveți întrebări specifice despre finalizarea W-8BEN, ar trebui să discutați cu un consilier fiscal profesional pentru îndrumări specifice despre circumstanțele personale și expunerea la impozitul la sursă din SUA.

Dacă nu puteți completa formularul online, puteți accesați www.rbcdirectinvesting.com/forms și căutați „formulare QI, FATCA și CRS”. Descărcați și completați formularul W-8BEN, apoi trimiteți-l la orice sucursală RBC Royal Bank sau trimiteți-l prin e-mail la:

RBC Direct Investing Inc.

Royal Bank Plaza

200 Bay Street, North Tower

PO Box 75

Toronto, ON M5J 2Z5

Informațiile furnizate în acest articol sunt doar pentru scopuri generale și nu constituie consiliere financiară personală. Vă rugăm să consultați propriul consilier profesionist pentru a discuta nevoile dvs. financiare și fiscale specifice.