Ce este un credit de contribuție la economii de pensionare calificat?

Creditul de contribuție la economii la pensie calificat, adesea prescurtat drept creditul „economizor”, încurajează persoanele cu venituri reduse să contribuie la planurile lor de pensionare calificate, reducând în cele din urmă obligațiile fiscale globale. pe formularul IRS de o pagină 8880, care este utilizat pentru a calcula creditele economizorului de către persoane fizice, capi de gospodărie sau cupluri căsătorite.

Înțelegerea creditului de contribuție la economii la pensionare calificat

Conturile de pensionare calificate eligibile pentru creditul economizorului includ IRA-urile tradiționale, IRA-urile Roth, planurile 401 (k), planurile 403 (b) și planurile 457. Contribuabilii pot profita de acest credit chiar și atunci când solicită deduceri separate pentru contribuțiile lor IRA. Mai mult, începând din 2018, un contribuabil care este beneficiarul poate fi, de asemenea, îndreptățit să primească acest credit pentru contribuții la conturile de economii pentru realizarea unei experiențe de viață mai bune (ABLE).

Pentru a profita de acest credit, reclamanții trebuie să îndeplinească o serie de cerințe de eligibilitate. În primul rând, trebuie să aibă cel puțin 18 ani și nu pot fi revendicați ca dependenți de alte persoane. Participanții eligibili trebuie să îndeplinească, de asemenea, limitele de venit brut ajustat (AGI). Începând cu 2021, creditul economizorului este disponibil pentru contribuabilii singuri cu venituri maxime de 33.000 dolari, șefii de gospodărie cu venituri maxime de 49.500 dolari și cuplurile căsătorite care depun împreună cu venituri maxime de 66.000 dolari. Deși studenții cu normă întreagă nu sunt eligibili pentru acest lucru credit, persoanele care desfășoară activități independente pot participa la acest program.

Pregătirea formularului 8880

Formularul 8880 trebuie să însoțească un 1040, 1040SR sau 1040- Declarație fiscală NR. Pentru a completa formularul, contribuabilii trebuie să își declare AGI-urile, precum și suma totală a contribuțiilor lor la un anumit plan calificat. Creditele variază între 10% și 50%, în funcție de AGI. Pentru contribuțiile IRA, valoarea maximă creditul admisibil este de 2.000 USD pentru persoanele fizice și 4.000 USD pentru soții care depun în comun.

Luați în considerare următoarele defalcări, pentru depunătorii de impozite, începând cu 2021:

• Contribuabilii căsătoriți care depun în comun pot primi un credit în valoare de 50% din contribuțiile lor la un plan eligibil sau un cont ABLE dacă t moștenitorul AGI combinat este de 39.500 USD sau mai puțin. Șefii de gospodării pot primi un credit de 50% dacă AGI-urile lor sunt de 29.625 USD sau mai puțin. Și persoanele care solicită un singur depozit pot primi creditul de 50% dacă AGI-urile lor sunt de 19 750 $ sau mai puțin.
• Contribuabilii căsătoriți care depun în comun pot primi un credit în valoare de 20% din contribuțiile lor la un plan de calificare sau la un cont ABLE, în cazul în care AGI-urile lor combinate variază între 39.501 și 42.000 de dolari. Șefii de gospodării pot primi un credit de 20% dacă AGI-urile lor variază între 29.626 USD și 32.250 USD. Și persoanele care solicită un singur depozit pot primi creditul de 20% dacă AGI-urile lor se încadrează între 19.751 $ și 21.500 $.
• Contribuabilii căsătoriți care depun în comun pot primi un credit în valoare de 10% din contribuțiile lor la un plan de calificare sau un cont ABLE dacă AGI-ul lor combinat variază între 42.001 USD și 66.000 USD. Șefii de gospodării pot primi un credit de 10% dacă AGI-urile lor variază între 32.251 dolari și 49.500 dolari. Și persoanele care solicită înregistrare singură pot primi creditul de 10% dacă AGI-urile lor se încadrează între 21.501 USD și 33.000 USD.

Având în vedere datele menționate mai sus, un singur contribuabil cu un venit de 19.500 USD și contribuții IRA în valoare totală de 2.000 USD poate solicita 20% din cei 2.000 de dolari, care se calculează la 400 de dolari. Este important să rețineți că contribuțiile de reportare nu sunt eligibile. În plus, distribuțiile dintr-un plan calificat pot reduce suma solicitată pentru credit.