A fi lucrător independent înseamnă adesea a fi un contractant independent – adică o persoană de afaceri independentă. Este într-adevăr un alt mod de a fi plătit pentru munca dvs., nu ca angajat. Dacă ați fost angajat și sunteți acum lucrător independent ca contractant independent, veți constata că taxele sunt diferite.

În acest articol, veți afla cum să vă plătiți singuri, cum trebuie să plătiți impozite pe veniturile afacerii dvs. și cum puteți economisi bani pe taxele companiei dvs. deducerea cheltuielilor comerciale.

Ce este un antreprenor independent?

Un antreprenor independent (IC) este pur și simplu cineva care lucrează pentru altcineva, dar nu ca angajat. Un angajat este cineva care lucrează pentru o afacere, iar compania controlează ce se va face și cum se va face.

Un contractant independent este considerat a fi propriu -sunt angajat deoarece contractantul independent desfășoară o activitate comercială și își desfășoară activitatea pentru el însuși, inclusiv cu normă parțială.

IRS spune că un contractant independent este cineva care oferă servicii publicului larg. Această persoană este angajată să facă anumite lucrări și este plătită pentru rezultatul muncii, nu pentru ce se va face sau cum se va face. Nu sunteți un contractor independent dacă altcineva controlează ce se va face și cum se va face, cu alte cuvinte, detaliile despre modul în care sunt prestate serviciile.

Sunt contractorii independenți proprietari unici?

În scopuri de impozitare pe venit, dacă sunteți un antreprenor independent, sunteți considerat proprietar unic. Un proprietar unic este o afacere cu un singur proprietar care nu este o corporație.

Desemnarea „proprietar unic” este forma implicită a întreprinderilor mici. trebuie să plătiți pentru a vă înregistra afacerea în statul dvs. Tot ce trebuie să faceți este să vă înregistrați numele comercial al companiei în localitatea dvs.

Cum îmi afectează plata contractul independent ?

Puteți primi în continuare plăți pentru munca pe care o faceți în afacerea dvs., dar plățile dvs. sunt preluate din venitul companiei dvs., nu dintr-un salariu sau din salarii. Banii pe care îi primiți pentru munca dvs. sau pentru produsele dvs. contul de verificare al afacerii dvs. (da, ar trebui să aveți un cont bancar de afaceri separat). Puteți scoate bani din afacere (se numește „tragere”), dar nu ca salariu, deoarece sunteți proprietar – nu angajat .

Deoarece nu sunteți un angajat, plățile pe care le primiți de la afacerea dvs. nu au orice reținere a impozitului pe venit federal luată de la ei și nu există deduceri acțiuni pentru asigurări sociale sau Medicare (numite impozite pe cont propriu).

Cum plătește un contractant independent impozitul pe venit?

Impozite federale pe venit

Când vă pregătiți impozitele pe venitul personal, trebuie să utilizați un program specific în declarația de impozitare personală (în formularul 1040 sau 1040-SR). Acest formular, numit anexa C, listează toate sursele de venituri ale afacerii dvs. și toate cheltuielile afacerii dvs.

Venitul dvs. net (profitul) din anexa C este inclus în impozitul dvs. returnează, împreună cu alte venituri pe care le primești, inclusiv impozite pe cont propriu, pentru a obține venitul total impozabil.

Impozite pe venit de stat

Majoritatea statelor au venituri impozite și da, trebuie să plătiți impozitele pe veniturile statului pe veniturile dvs. ca contractant independent.

Cum se calculează impozitul pe cont propriu?

Suma venitului net („profitul”) din anexa dvs. C este de a determina valoarea impozitului pe cont propriu pe care îl datorați. Acest calcul se face în anexa SE. Rezultatul acestui calcul este un impozit suma care se adaugă la impozitul pe venit total pe care trebuie să îl plătiți.

Ce cheltuieli pot deduce ca contractant independent?

Puteți deduce afacerea tipică cheltuielile pe care le-ați plătit.Pentru orice cheltuieli, trebuie să aveți înregistrări excelente făcute la momentul cheltuielilor pentru a arăta cheltuielile de afaceri și suma, în cazul unui audit. Aici „o listă a deducerilor fiscale de la A la Z sau consultați Publicația IRS 535 pentru mai multe informații despre cheltuielile comerciale.

Cum știu ce cheltuieli sunt pentru afaceri?

IRS spune că puteți deduce doar cheltuielile care sunt atât „obișnuite, cât și necesare” pentru afacerea dvs. Cheltuielile obișnuite sunt acele cheltuieli obișnuite în tipul dvs. de muncă (cum ar fi instrumentele de redactare pentru un raportor). Cheltuielile necesare sunt utile și adecvate. Dacă doriți să deduceți cheltuielile, acestea trebuie să îndeplinească acest test „obișnuit și necesar” și nu să fie cheltuieli personale. Asigurați-vă că documentați cheltuielile cu data, suma și scopul afacerii.

Va trebui să plătesc impozitul trimestrial estimat?

În calitate de proprietar de afacere, nu aveți un salariu și nu aveți rețineri pentru impozitul federal pe venit, impozitul pe venit de stat și impozitele pe cont propriu.

Dacă afacerea dvs. are un profit, este posibil să trebuiască să efectuați plăți trimestriale estimate pentru a vă plăti impozitele pe venitul companiei și alte venituri și pentru impozitele pe cont propriu.

Dacă aveți venituri din anul precedent, îl puteți folosi ca bază pentru a calcula factura fiscală estimată sau pentru a lucra cu un pregătitor de impozite.

Va trebui să plătesc pe altcineva pentru a-mi face impozitele?

Dacă aveți o declarație simplă de impozitare pentru afaceri, fără angajați sau inventar de produse, este posibil să puteți utiliza unul dintre aceste servicii online de pregătire a impozitelor pentru afaceri.

Voi obține un W-2 în scopuri de impozit pe venit?

În loc să primiți un W-2 în ianuarie a fiecărui an, veți primi (începând cu anul fiscal 2020) un formular numit 1099-NEC de la orice client sau client care v-a plătit 600 $ sau mai mult în timpul anul. Dacă plățile dvs. de la un singur client sunt mai mici de 600 USD, nu veți primi un formular 1099-MISC, dar totuși trebuie să includeți suma pe care ați fost plătită în declarația de impozitare a afacerii.

Cum plătesc impozite pe venit pe venitul meu ca contractant independent?

În primul rând, trebuie să determinați venitul net din toate activitățile dvs. comerciale. Veniturile din munca dvs. ca antreprenor independent sunt înregistrate în anexa C. Veniturile din munca dvs. în calitate de CI sunt listate, apoi se iau orice deduceri, pentru a obține un număr de venit net. Acest număr este adus la rândul 3 din anexa 1 și la anexa SE, linia 2. Informațiile despre aceste anexe sunt incluse în formularul 1040 pentru a calcula venitul total brut ajustat.

Pot obține o deducere calificată a venitului afacerii?

Legea fiscală din 2017 a inclus o nouă deducere fiscală pentru proprietarii de întreprinderi mici, numită deducerea venitului calificat al întreprinderilor (QBI). Această deducere reprezintă 20% din venitul calificat al afacerii în plus față de deducerile obișnuite ale cheltuielilor dvs. Contractorii independenți pot lua această deducere pentru anii fiscali cuprinși între 2018 și 2025. Deducerea poate fi limitată sau nu se aplică pentru proprietarii de afaceri cu venituri mai mari. Pentru mai multe informații, consultați pregătitorul dvs. de impozite.

Impozite pentru un antreprenor independent – un exemplu

Un antreprenor independent – o vom numi Carol — Lucrează pentru mai mulți clienți în 2020 și câștigă în total 27.000 de dolari pe an, după cum se arată în formularul 1099-NEC pe care l-a primit de la clienții săi pentru munca ei din 2020. Nu are alte venituri, dar soțul ei Tom are un loc de muncă temporar și depun o declarație fiscală comună.

Completează un grafic C pentru impozitele sale comerciale din 2020, iar venitul său net din afacerile sale este de 18.000 USD după deducerea cheltuielilor admisibile. suma merge în anexa 1, linia 3, apoi la formularul 1040.

Pentru a evita penalități fiscale pentru întârzierea efectuării plății, Tom ar putea crește reținerea de la sau Carol ar putea începe să plătească impozite estimate, luând suma totală și plătind o pătrime în fiecare trimestru (15 aprilie, 15 iulie, 15 octombrie și 15 ianuarie 2021).

Acesta este doar un exemplu de cât de independent taxele contractantului ar putea funcționa. Situația dvs. poate fi diferită, deci consultați un profesionist în domeniul fiscal sau utilizați unul dintre programele software de pregătire a impozitelor pentru a vă ajuta să vă pregătiți impozitele.