„SIMPLE IRA” este un acronim pentru Planul de potrivire a stimulentelor la economii pentru contul de pensionare individual al angajaților. Acest tip de IRA are sens pentru întreprinderile mici, în parte datorită costului și întreținerii reduse în comparație cu alte planuri de pensionare.

IRA SIMPLE funcționează bine ca un început – planul de pensionare pentru micii angajatori care nu sponsorizează în prezent beneficii de pensionare, cum ar fi un plan 401 (k) sau un plan 403 (b). La fel ca alte tipuri de conturi individuale de pensionare (IRA), angajații din program pot alege să facă contribuții de reducere a salariului, iar angajatorul face contribuții echivalente sau neelective.

Cum Planul de lucrări

Într-un plan IRA SIMPLE, angajatorul stabilește un IRA pentru fiecare angajat. Atât angajatorul, cât și angajații pot contribui la aceste conturi. Atât angajatorul, cât și angajații câștigă beneficii fiscale în momentul contribuției.

Angajații sunt întotdeauna 100% învestite în fondurile din conturile lor SIMPLE IRA. Cu alte cuvinte, dacă își părăsesc locul de muncă, pot lua toate fondurile cu ele, inclusiv orice contribuții de la angajator.

Calificări pentru stabilirea unui IRA SIMPLE

IRA SIMPLE sunt concepute pentru întreprinderile mici. Pentru a se califica pentru a înființa una, o companie nu poate avea mai mult de 100 de angajați care câștigă cel puțin 5.000 USD pe an. Pentru companiile care îndeplinesc aceste calificări, trebuie doar să completeze formularele cu IRS, să creeze conturi IRA pentru angajați și informați angajații despre opțiunile lor cu privire la planul SIMPLE IRA.

Avantajele unui SIMPLE IRA

Există mai multe avantaje, atât pentru angajatori, cât și pentru angajați, în stabilirea creați un plan IRA SIMPLU. În primul rând, costurile administrative pentru stabilirea și menținerea unui plan IRA SIMPLE sunt mai mici în comparație cu alte alternative. Este, de asemenea, un proces ușor de configurat.

La fel ca în cazul altor tipuri de conturi de pensionare, angajații acoperiți de un IRA SIMPLE se bucură de avantajul de a contribui la reducerea salariului cont individual SIMPLE IRA prin deduceri periodice de salarizare. Aceștia vor primi o scutire de impozite: contribuțiile de reducere a salariilor angajaților la un SIMPLE IRA, deși nu sunt deductibile în Formularul 1040, au ca efect o deducere deoarece sunt excluși de la salarii și alte compensații enumerate la Formularul W-2 și, prin urmare, nu sunt raportate ca venituri în Formularul dvs. 1040. În plus, investițiile în cont pot crește amânate până la retragere la pensionare.

Pentru angajatori, există avantajul flexibilității contribuțiilor. Aceștia pot alege fie să asocieze contribuțiile angajaților la conturile individuale SIMPLE IRA, fie compania poate contribui cu un procent fix din plata tuturor angajaților eligibili pentru fiecare cont. Mai exact, angajatorul se poate potrivi fie cu angajarea lor contribuția dolarului pe dolar până la 3% din salariu sau pot alege să contribuie cu câte un 2% regulat, neelectiv pentru fiecare angajat eligibil.

Dacă angajatorul îl alege pe acesta din urmă, acesta putând fi un alt avantaj pentru angajați, deoarece înseamnă că chiar și angajații care nu economisesc nimic din salariu vor primi contribuția angajatorului de 2% în IRA SIMPLĂ.

Angajatorul care sponsorizează un plan SIMPLE IRA nu are, în general, cerințe de depunere la IRS, ceea ce face sistemul mai ușor pentru angajator. Instituția financiară care gestionează investițiile pentru IRA SIMPLE gestionează de obicei cea mai mare parte a muncii.

Limite de contribuție la cont

Proprietarii de companii care doresc să economisească mai mult pentru pensionare pot constata că limitele de contribuție SIMPLE IRA sunt mai generoase decât alte opțiuni IRA. Asta pentru că atât compania, cât și individul pot contribui, ceea ce înseamnă că chiar și lucrătorii independenți pot beneficia de IRA SIMPLE. Aceștia își pot potrivi efectiv propria contribuție, oferindu-le posibilitatea de a contribui mai mult decât dublul sumei permise de un cont tradițional de pensionare IRA.

Pentru 2020 și 2021, angajații pot contribuiți până la 13.500 USD la un IRA SIMPLU. Angajații care au peste 50 de ani pot face contribuții suplimentare de „recuperare” de $ 3.000, pentru un total de 16.500 USD. În plus, dacă un angajat participă la orice alt plan în cursul anului și are reduceri elective de salariu în cadrul acestor planuri, angajatul poate contribui cu maximum 19.500 USD la toate planurile.

Retrageri SIMPLE IRA

Angajații pot face retrageri SIMPLE IRA înainte de vârsta de pensionare, dar nu fără repercusiuni grave. IRS consideră retragerile SIMPLE IRA drept venituri pentru deținătorul contului, astfel încât banii vor fi supuși impozitelor regulate pe venit.

În plus față de impozitele standard pe venit – ca și în cazul unui IRA tradițional cont – IRS evaluează o penalizare de 10% pentru retragerea timpurie pentru toate retragerile de cont SIMPLE IRA înainte de vârsta de 59,5 ani. Dacă angajatul face aceste retrageri în primii doi ani de la participarea la planul SIMPLE IRA, taxa de penalizare crește la 25%.

Există câteva excepții de la această taxă penalizare, dintre care cele mai frecvente pot fi cheltuielile medicale nerambursate care depășesc 10% din venitul brut ajustat al unei persoane.