2017 års skattereformpaket utvidgade förmånerna för 529-planen till att omfatta skattefria uttag för privat, offentlig eller religiös grundskoleundervisning och gymnasieskola. Den nya lagen tillåter också att traditionella 529-konton rullas in i 529 ABLE-konton utan skatter eller böter. Denna sida innehåller all information som är tillgänglig om denna och andra nya fördelar med 529 planer från och med den 1 augusti 2020 och kommer att uppdateras regelbundet när ytterligare information blir tillgängliga.

529 planer kan användas för privata elementära och gymnasiumundervisning

Lagen om skattesänkningar och arbetstillfällen, som undertecknades i lag i december 2017, tillåter familjer att använda 529 planer för att betala upp till 10 000 USD i undervisningskostnader vid grundläggande eller sekundära offentliga, privata eller parochiella skolor. Ändringarna trädde i kraft den 1 januari 2018.

Gratis verktyg: Beräkna hur mycket du behöver spara i en 529-plan för att täcka privata skolundervisningskostnader.

Federal skattefördelar

529 planer erbjuder skattefri vinsttillväxt och skattefria uttag när medlen används för att betala för kvalificerade utgifter. Före lagen begränsades definitionen av kvalificerade utgifter till kostnader i samband med närvaro eller inskrivning vid en högskola, universitet eller annan ackrediterad eftergymnasial institution. Idag kan familjer också ta skattefria uttag för att betala upp till 10 000 USD av K-12-undervisningen.

Privat skolundervisning kan vara avdragsgill för staten

Över 30 stater erbjuder skatt kredit eller avdrag för bidrag till en 529 sparplan. I de flesta fall måste invånarna använda sin hemstats plan för att kvalificera sig, men familjer som bor i Arizona, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana och Pennsylvania kan kräva skatteavdrag för bidrag till statens 529-plan. Maximala avdrag och krediter varierar beroende på stat.

Det är viktigt att komma ihåg att dessa statliga skattelättnader endast är tillgängliga när medlen dras ut för att betala för utgifter som staten anser vara kvalificerade, vilket kanske inkluderar K-12-undervisning. Stater granskar för närvarande effekterna av den federala skatteförändringen för att avgöra om uppdateringar av statlig lagstiftning krävs. Se tabellen nedan.

På statsnivå kan icke-kvalificerade uttag bli föremål för statlig inkomstskatt och i vissa fall straff för inkomstdelen. Du kan också behöva betala tillbaka eventuella avdrag eller krediter.

Stater som anser att K-12-undervisning är en kvalificerad kostnad

De stater som anges nedan har överensstämt med den federala skattelagen. Ser du inte ditt tillstånd listat? Du kan fortfarande dra nytta av federala skattefria uttag för undervisning före högskolan, men uttaget berättigar kanske inte till statliga skatteförmåner. Är du planadministratör? Kontakta oss för eventuella uppdateringar eller ändringar av statens lagstiftning

Ett 529-konto kan rullas över till ett ABLE-konto

Den nya skattelagen tillåter också skattefria överföringar från traditionella 529 sparkonton till 529 ABLE-konton. ABLE-konton erbjuder skattefri investeringstillväxt och skattefria uttag när medlen används för att betala för kvalificerade funktionshinderutgifter, inklusive utbildning, jobbutbildning, vård och ekonomisk förvaltning. Bidrag, inklusive överlåtelsebidrag, är begränsade till $ 15 000 per år, och endast de första $ 100 000 som sparas på kontot är undantagna från gränsen på $ 2000 Supplemental Security Income (SSI). Förmånstagare med kontovärden större än 100 000 $ får inte SSI-förmåner, men kommer fortfarande att få Medicaid.

En annan viktig förändring gör att individer som arbetar och tjänar inkomster kan bidra med ytterligare ett belopp till ett ABLE-konto, upp till den nuvarande fattigdomsnivån ovan gränsen på 15 000 USD. Detta förutsatt att de inte deltar i arbetsgivarens pensionsplan.

För att kvalificera sig för ett ABLE-konto måste en person ha diagnostiserats med en betydande funktionshinder före 26-årsdagen, med ett tillstånd som förväntas pågå i minst 12 månader i följd. Individen måste också få förmåner enligt SSI och / eller SSDI, eller kunna få ett handikappintyg från en läkare.

Det slutliga skattereformförslaget inkluderade inte:

• Tillåtande av 529 planer för att användas för hemundervisningskostnader
• Ändringar av Coverdell Education Savings Accounts

Följ oss på Facebook, Twitter och LinkedIn för expertråd och de senaste nyheterna!

Ta reda på om din stats plan

HITTA A 529 PRO

Räkna inte med en 529 statlig skattelättnad för K -12 undervisning

Ny skattelagstiftning medför stora förändringar i 529 planer

Slutlig GOP-skatteregning utökar 529 planer: Här är vem som kommer att gynna