Att vara egenföretagare innebär ofta att vara en oberoende entreprenör – det vill säga en oberoende affärsperson. Det är egentligen bara ett annat sätt att få betalt för ditt arbete, inte som anställd. Om du har varit anställd och nu är egenföretagare som oberoende entreprenör, kommer du att upptäcka att skatterna är olika.

I den här artikeln kommer du att få reda på hur du betalar själv, hur du måste betala skatt på din företagsinkomst och hur du kan spara pengar på dina företagsskatter genom att dra av företagskostnader.

Vad är en oberoende entreprenör?

En oberoende entreprenör (IC) är helt enkelt någon som arbetar för någon annan, men inte som en anställd. En anställd är någon som arbetar för ett företag och verksamheten styr vad som ska göras och hur det ska göras.

En oberoende entreprenör anses vara själv -anställd eftersom den oberoende entreprenören bedriver en handel eller ett företag och är i affärer för sig själv, inklusive på deltid.

IRS säger att en oberoende entreprenör är någon som erbjuder tjänster till allmänheten. Den här personen anställs för att göra specifikt arbete och får betalt för resultatet av arbetet, inte vad som kommer att göras eller hur det kommer att göras. Du är inte en oberoende entreprenör om någon annan styr vad som kommer att göras och hur det kommer att göras, med andra ord detaljerna om hur tjänsterna utförs.

Är oberoende entreprenörer ensamägare?

Om du är en oberoende entreprenör betraktas du som enskild ägare för inkomstskatt. Enmansföretag är ett företag med en enda ägare som inte är ett företag.

Beteckningen ”ensamägare” är standardformen för småföretag. måste betala för att registrera ditt företag i din stat. Allt du behöver göra är att registrera ditt företags handelsnamn hos din ort

Hur påverkar min lön att vara ett oberoende kontrakt ?

Du kan fortfarande få betalt för det arbete du gör i ditt företag, men dina betalningar tas från din företagsinkomst, inte lön eller lön. Pengarna du får för ditt arbete eller dina produkter går till ditt företagskontokonto (ja, du borde ha ett separat affärsbankkonto). Du kan ta ut pengar från verksamheten (det kallas ”drag”), men inte som lön eftersom du är ägare – inte anställd .

Eftersom du inte är anställd har de betalningar du får från ditt företag inte eventuell federal inkomstskatt som tas ut från dem, och det finns ingen avdrag funktioner för social trygghet eller Medicare (kallas skatter för egenföretagare).

Hur betalar en oberoende entreprenör inkomstskatt?

Federal inkomstskatt

När du förbereder din personliga inkomstskatt måste du använda ett specifikt schema i din personliga skattedeklaration (på blankett 1040 eller 1040-SR). Det här formuläret, kallat Schema C, listar alla källor till din företagsinkomst och alla dina företagskostnader.

Din nettoinkomst (vinst) från Schema C ingår i din skatt avkastning, tillsammans med andra inkomster du får, inklusive egenföretagande skatter, för att få din totala skattepliktiga inkomst.

Statlig inkomstskatt

De flesta stater har inkomst skatter, och ja, du måste betala dessa statliga inkomstskatter på din inkomst som oberoende entreprenör.

Hur beräknas egenföretagande skatt?

Nettoresultatbeloppet (”vinsten”) från ditt schema C är att bestämma beloppet för egenföretagarskatt du är skyldig. Denna beräkning görs i schema SE. Resultatet av denna beräkning är en skatt belopp som läggs till den totala inkomstskatten du måste betala.

Vilka utgifter kan jag dra av som oberoende entreprenör?

Du kan dra av det typiska företaget utgifter som du har betalat.För eventuella utgifter måste du ha utmärkta register som gjorts vid tidpunkten för kostnaden för att visa företagskostnaden och beloppet i händelse av en revision. Här är en lista över skatteavdrag för företag från A till Ö eller se IRS-publikation 535 för mer information om företagskostnader.

Hur vet jag vilka utgifter för företag?

IRS säger att du bara kan dra av kostnader som är både ”vanliga och nödvändiga” för ditt företag. Vanliga utgifter är de vanliga utgifterna i din typ av arbete (som att redigera verktyg för en föredragande). Nödvändiga utgifter är till hjälp och lämpliga. Om du vill dra av kostnader måste de uppfylla detta ”vanliga och nödvändiga” test och inte vara personliga utgifter. Var noga med att dokumentera kostnaderna med datum, belopp och affärsändamål.

Måste jag betala kvartalsberäknad skatt?

Som företagsägare har du ingen lönecheck och du har inte källskatt för federal inkomstskatt, statlig inkomstskatt och egenföretagande skatt.

Om ditt företag har vinst kan du behöva göra uppskattade kvartalsbetalningar för att betala din inkomstskatt på din företagsinkomst och andra inkomster och för egenföretagande skatt.

Om du har inkomst från föregående år kan du använda den som bas för att beräkna din beräknade skatteräkning eller arbeta med en skatteförberedare.

Måste jag betala någon annan för att göra mina skatter?

Om du har en enkel företagsskattedeklaration, utan anställda eller produktinventering, kan du kanske använda en av dessa online-skattetjänster för beredning av företag.

Kommer jag att få en W-2 för inkomstskatt?

Istället för att få en W-2 i januari varje år kommer du att få (från och med skatteåret 2020) ett formulär som kallas 1099-NEC från alla klienter eller kunder som betalade dig $ 600 eller mer under året. Om dina betalningar från en enskild klient är mindre än $ 600 får du inte ett 1099-MISC-formulär, men du måste ändå inkludera det belopp som du fick betalt på din företagsdeklaration.

Hur betalar jag inkomstskatt på min inkomst som oberoende entreprenör?

Först måste du bestämma nettoresultatet från all din affärsverksamhet. Inkomsterna från ditt arbete som oberoende entreprenör registreras i schema C. Inkomster från ditt arbete som IC listas, därefter tas eventuella avdrag för att få ett nettoinkomstnummer. Detta nummer tas till rad 3 i schema 1 och till schema SE, rad 2. Informationen om dessa scheman ingår i formulär 1040 för att beräkna din totala justerade bruttoinkomst.

Kan jag få en kvalificerad affärsavdrag?

2017 års skattelag inkluderade ett nytt skatteavdrag för småföretagare, kallat QBI-avdrag (Qualified Business Income). Detta avdrag är 20% av kvalificerad företagsinkomst utöver dina vanliga affärsavdrag. Oberoende entreprenörer kan ta detta avdrag för skatteår mellan 2018 och 2025. Avdraget kan vara begränsat eller inte tillämpligt för företagare med högre inkomst. Kontakta din skatteförberedare för mer information.

Skatter för en oberoende entreprenör – ett exempel

En oberoende entreprenör – vi kallar henne Carol —Arbetar för flera kunder 2020, och hon tjänar totalt $ 27 000 för året, vilket framgår av 1099-NEC-blanketten hon fick från sina kunder för sitt arbete 2020. Hon har ingen annan inkomst, men hennes man Tom har en full- tidsjobb och de lämnar in en gemensam skattedeklaration.

Hon fyller i ett schema C för sina företagsskatter för 2020 och hennes nettoinkomst från sina företag är 18 000 USD efter avdrag för tillåtna kostnader. Detta beloppet går på schema 1, rad 3, sedan till formulär 1040.

För att undvika skatteböter för sen betalning kan Tom öka sitt kupong från sitt arbete, eller Carol kan börja betala skatt, ta hela beloppet och betala en fjärdedel varje kvartal (15 april, 15 juli, 15 oktober och 15 januari 2021).

Detta är bara ett exempel på hur oberoende entreprenörsskatter kan fungera. Din situation kan vara annorlunda, så kontakta en skattepersonal eller använd något av programvaran för att förbereda dina skatter.