Kan ett kapitalförlust överföras till nästa år?
Investerare hoppas på realisationsvinster, men att ta en kapitalförlust är inte nödvändigtvis det värsta som kan hända heller. Ett kapitalavdrag kan användas på din skattedeklaration för att minska det du är skyldig skattemyndigheterna, och det kan fortsätta till följande år om det inte allt är förbrukat under innevarande år.
Vad är kapitalförlust?
En kapitaltillgång är allt du köper och äger för personliga eller investeringsändamål. Du skulle ha en kapitalvinst eller en kapitalförlust om du senare skulle sälja den tillgången för mer eller mindre än din bas i den – vad du betalade för tillgången plus vissa tillåtna kostnader. Skillnaden mellan vad du betalade för tillgången och det slutliga försäljningspriset representerar antingen en realisationsvinst eller en förlust.
Kvittning av kapitalvinster
Låt oss anta att du har en kapitalförlust på 5 000 dollar och att du också har en kapitalvinst på 5 000 dollar vid försäljning av en annan investering. Vinsten och förlusten skulle kompensera varandra vid din avkastning. Du skulle inte ha någon skatteförlust kvar att bära över till nästa år i denna situation.
Du kan inte välja att betala skatt på vinsten i år och rulla över förlusten till följande år; kapitalförluster måste först användas för att kompensera för eventuella kapitalvinster av samma typ under innevarande skatteår innan de kan rullas över till nästa.
Kvittning av vanlig inkomst
Du kan dra av upp till 3000 dollar från din inkomst om dina kapitalförluster överstiger dina kapitalvinster. Till exempel, om du tjänade 50 000 USD, har 5 000 USD förlust och inga vinster, skulle du fortfarande bara kunna dra av 3 000 USD – vilket innebär att din skattepliktiga inkomst uppgår till 47 000 USD. De återstående $ 2000 av din totala $ 5000-förlust kan överföras till framtida år.
Varje make kan endast dra av $ 1500 mot vanlig inkomst om du är gift och lämnar in separata gifta returer.
Ett exempel på att överföra förluster
Låt oss anta att aktiemarknaden har ett dåligt år. Du säljer en aktie eller fond och realiserar en förlust på 20 000 USD utan kapitalvinster det året. Först kommer du att använda 3000 USD av förlusten för att kompensera din vanliga inkomst. De återstående 17 000 $ kommer att överföras till nästa år.
Nästa år, om du har 5000 USD i kapital vinst, kan du använda $ 5000 av din återstående 17.000 $ förlustöverföring för att kompensera den. Du kan använda ytterligare $ 3000 för att dra av mot ordinarie inkomst, vilket ger dig $ 9.000.
De återstående $ 9000 kommer att fortsätt sedan till nästa skatteår. Förutsatt att du inte hade några realisationsvinster under de följande tre åren kan du använda de återstående $ 9000 förluster $ 3000 i taget under de tre åren.
Hur du gör anspråk på förlust
Realisationsvinster, kapitalförluster och skattemässiga underskottsavdrag rapporteras på IRS-blankett Schema D, eller blankett 8949 för fastighets- eller affärsinvesteringar. hjälper dig att hålla reda på eventuell överföring av kapitalförluster.
Din totala nettoförlust visas på rad 21 i 2020-schema D och överförs till linje 6 i 2020 Formulär 1040 som du arkiverar 2021. Du kan överföra eventuella överskott över gränserna på 3 000 dollar eller 1 500 dollar. IRS erbjuder ett kapitaltabellöverföringsarbetsblad i publikation 550 för vägledning.
När ska man realisera ett kapitalförlust
Ibland är det vettigt att realisera en kapitalförlust med avsikt så att du kan använda den för att kompensera kapitalvinster och vanliga inkomster under kommande år. Detta koncept kallas skatteförlustskörd och används av kunniga investerare.
Vanlig inkomst beskattas till en högre ränta än långsiktiga realisationsvinster, så att en förlust realiseras och att bära din kapitalförlust så att 3000 dollar av den kan kompensera för normalinkomst varje år kan innebära en lägre skatteräkning för dig. Att ha mindre ordinarie inkomst kan också betyda att mindre av dina sociala förmåner är skattepliktiga för året om du är pensionerad .
Effekten av skatteförlustskörd diskuteras till stor del i akademiska kretsar, men de flesta är överens om att vissa människor ser fler fördelar med det än andra baserat på deras skattesituation.
Ytterligare regler och förändringar
Dessa vinst- och förlustregler gäller främst börsnoterade investeringar , såsom aktier, obligationer, fonder och i vissa fall fastighetsinnehav. Kapitalförlustöverföringar gäller inte tillgångar som innehas för personligt bruk.
Det finns ytterligare reglersom gäller när du realiserar både kortsiktiga vinster och långsiktiga vinster, om avdrag kan användas för att kompensera för statens inkomst, hur fastighetsvinster behandlas när du måste återfå avskrivningar och hur du redovisar passiva förluster och vinster.