Ett W-8BEN-formulär är ett skattedokument som används för att intyga att ditt hemland för skattemässiga ändamål ligger utanför USA. Det krävs på grund av ett mellanstatligt avtal mellan Kanada och USA som tvingar kanadensiska finansinstitut att tillhandahålla denna information.

En ifylld W-8BEN-blankett bekräftar att:

1) Du är inte bosatt i USA

2) Du är ägaren till den inkomst som formuläret avser.

3) Du kräver en reducerad källskattesats eftersom du är bosatt i ett främmande land med vilket USA har ett inkomstskatteavtal.

Varför måste jag lämna in ett W-8BEN-formulär?

Som ett resultat av avtal mellan kanadensaren och amerikanska regeringar krävs en W-8BEN för innehavare av alla icke-registrerade konton – även om du inte har några amerikanska investeringar. US Internal Revenue Service (IRS) kräver också att mäklare av amerikanska värdepapper samlar in en W-8BEN för alla innehavare av skattefria sparkonton (TFSA) samt för innehavare av registrerade utbildningsbesparingsplaner (RESP) som vill handla i amerikanska värdepapper.

Obs: Om du är amerikansk medborgare eller bosatt (eller om du har öppnat ditt konto som ett amerikanskt partnerskap, företag, egendom eller förvaltning) måste du skicka in blankett W-9 Begäran om Skattebetalarnas identifikationsnummer och certifiering.

Vad finns det för mig?

Om du är certifierad bosatt i Kanada kan du i ett W-8BEN-formulär göra anspråk (en skatteavdrag) för en minskning av den skatt som hålls tillbaka från amerikanska inkomster du kan få på ditt konto. Detta täcker utdelning från amerikanska företag eller ränteintäkter från amerikanska ränteplaceringar.

källskatten är normalt 30 procent. Med en nuvarande W-8BEN på plats kan du komma i fråga för en reducerad skattesats på 15 procent på utdelning eller noll skatt på ränta.

Jag har fått meddelande om att min W-8BEN går ut, måste jag göra något?

Ja – som en del av din RBC Direct Investing-kontodokumentation och för att uppfylla IRS-kravet måste du uppdatera och fylla i W-8BEN-formuläret vart tredje år, även om det finns ingen förändring av dina personuppgifter. Utan en uppdaterad W-8BEN kan kontobegränsningar hindra dig från att handla.

Formuläret gäller från och med dagen för undertecknandet till slutet av den tredje kalenderår. Så om till exempel ditt formulär undertecknades på något datum 2017 kommer det att upphöra att gälla den 31 december 2020.

Vad händer om jag låter W-8BEN-formuläret upphöra att gälla?

Om din W-8BEN upphör att gälla och du inte tillhandahåller en uppdaterad, kommer eventuell amerikansk källinkomst att tas ut med 30 procent källskatt. Vissa kontobegränsningar kan också gälla.

Kan Jag fyller i min W-8BEN online ?

Du kan uppdatera din utgångna W-8BEN online genom att logga in på ditt konto och välja ”Formulär och avtal” från menyn Min portfölj. Välj W-8BEN & Ersättningsformulär för skattebostad och följ stegen på skärmen för att fylla i och skicka in elektroniskt.

Några tips med formuläret:

• Skattidentifieringsnumret (TIN) för ett personligt konto i Kanada är detsamma som ditt socialförsäkringsnummer (SIN)
• Del II i formuläret hjälper dig att avgöra om du är berättigade till nedsatta skattesatser. Eftersom Kanada till exempel har ett avtal med USA, kan en kanadensisk skatteboende bestämma att de är berättigade att ansöka om skattefördragets fördelar och skulle ange ”Kanada” i detta avsnitt. din W-8BEN, bör du prata med en professionell skatterådgivare för specifik vägledning om dina personliga förhållanden och exponering för amerikansk källskatt.

Om du inte kan fylla i formuläret online kan du besök www.rbcdirectinvesting.com/forms och leta efter ”QI, FATCA och CRS Forms.” Ladda ner och fyll i W-8BEN-formuläret, skicka det sedan till vilken RBC Royal Bank-filial som helst, eller skicka det till:

RBC Direct Investing Inc.

Royal Bank Plaza

200 Bay Street, North Tower

PO Box 75

Toronto, ON M5J 2Z5

Informationen i denna artikel är endast avsedd för allmänna ändamål och utgör inte personlig ekonomisk rådgivning. Rådgör med din egen professionella rådgivare för att diskutera dina specifika ekonomiska och skattemässiga behov.