Wenn Sie vor Ihrem 59.5. Lebensjahr Geld von Ihren steuerlich latenten IRA- oder 401k-Konten abheben, müssen Sie zusätzlich zur Einkommensteuer eine Strafe von 10% zahlen. Eine 72 (t) -Verteilung ist eine Möglichkeit, auf das Geld auf Ihrem Rentenkonto zuzugreifen, bevor Sie 59,5 Jahre alt werden, ohne dass eine Strafe anfällt.

Zweifellos wissen Sie, dass ein vorzeitiger Abzug von Ihrem Rentenkonto eine hervorragende Möglichkeit ist Ihren Ruhestand zu ruinieren. Für viele ist es eine Garantie, dass ihr Geld nicht so lange hält, wie sie es brauchen.

Für einige ist es notwendig, das Geld vorzeitig abzuheben. Vielleicht haben Sie Ihren Job kurz vor der geplanten Pensionierung verloren. Es lohnt sich möglicherweise nicht für Sie, nach einem anderen Job zu suchen, um in Kürze in den Ruhestand zu gehen. In Wirklichkeit kann es schwierig sein, einen Job zu finden, der mit dem vergleichbar ist, den Sie hatten.

Für andere ist eine vorzeitige Pensionierung mit vorzeitigen Abhebungen möglich. Betrachten Sie zum Beispiel den Militärreservisten. In der Regel beginnt die Altersrente für Militärreservisten bei 60. Sozialversicherungsleistungen und Militärrente können ausreichen, um Ihren Lebensstil im Ruhestand zu unterstützen. Sie können sich entscheiden, vor Beginn dieser Rentenzahlungen in den Ruhestand zu treten, indem Sie von Ihrer IRA oder 401k zurücktreten.

Unabhängig davon ist die Situation bei jedem anders. Wenn frühzeitige Ausschüttungen für Sie sinnvoll sind, bietet Abschnitt 72 (t) des Internal Revenue Code den Weg.

Wie funktioniert eine Verteilung nach Regel 72 (t)?

Einfach ausgedrückt, Abschnitt IRC Mit 72 (t) können Sie die 10% ige Vorbezugsstrafe für Abhebungen vor 59 & 1/12 vermeiden.

Regel 72 (t) bietet verschiedene Möglichkeiten um die vorzeitige Abhebungsstrafe zu vermeiden. Tod, Behinderung, 59 Jahre alt & 1/2 und das Verlassen Ihres Arbeitgebers nach dem 55. Lebensjahr sind einige davon.

Wenn die meisten Menschen an 72 (t) denken Verteilungen, die sie speziell an Abschnitt 72 (t) (2) (A) (iv) denken. Um sich mit dieser Ausnahme für die Vorbezugsstrafe zu qualifizieren, müssen die Zahlungen (umschrieben) sein…

Im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungen (SEPP), die für die verbleibende Lebensdauer des Einzelnen oder der Gemeinschaft zu erwarten sind. Leben des Rentners und des Begünstigten.

Grundsätzlich bedeutet dies, dass Sie die 10% Strafe umgehen können, solange Sie über Ihre Lebenserwartung gleich viel bezahlen. Ihre Zahlungshäufigkeit kann nicht weniger als jährlich betragen.

Natürlich steckt der Teufel im Detail…

Wie berechne ich im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen für Regel 72 (t)?

Es gibt drei spezielle Möglichkeiten, wie Sie Ihre Verteilungen berechnen können. Solange Sie eine dieser drei Methoden verwenden, werden sie als im Wesentlichen gleich angesehen.

Erforderliche Mindestverteilungsmethode

Für diese Methode berechnen Sie Ihre Zahlungen wie gewohnt für erforderliche Mindestverteilungen. Sie teilen Ihren Kontostand jedes Jahr durch Ihre Lebenserwartung (oder Lebenserwartung). Da sich sowohl Ihr Kontostand als auch Ihre Lebenserwartung jedes Jahr ändern, ändert sich der Dollarbetrag Ihrer Auszahlung jedes Jahr. Das ist gut. Solange Sie nicht mit einer anderen Methode beginnen, entsprechen Sie dem „im Wesentlichen gleichen“ Begriff der Regel.

Abschreibungsmethode

Die Abschreibung Ihres Kontos bedeutet dies Sie nehmen Abhebungen vor, von denen erwartet wird, dass sie Ihr Konto leeren. Dies ist die gleiche Art und Weise, wie Kreditzahlungen für eine Hypothek in umgekehrter Reihenfolge ermittelt werden. Sie benötigen den Kontostand, die Lebenserwartung und einen Zinssatz, um Ihren Kontostand zu amortisieren

Auch hier wird Ihre Lebenserwartung anhand der IRS-Tabellen für Ihr einzelnes Leben oder das gemeinsame Leben von Ihnen und einem Begünstigten bestimmt.

Der Zinssatz ist ein beliebiger Zinssatz, der dies nicht tut Überschreiten Sie 120% des Zwischenzinssatzes des Bundes für einen der beiden Monate vor dem Monat, in dem Sie Ihre erste Ausschüttung vornehmen. Das ist ein Schluck, aber Sie können den Zinssatz einfach hier erhalten. Der IRS aktualisiert diesen jeden Monat mit dem neuen Zinssatz dafür Monat. Wählen Sie den Zinssatz in der Spalte „Jährlich“ im Abschnitt „Mittelfristig“ neben 120%.

Sobald Sie die Auszahlung für das erste Jahr berechnet haben, ändert sich diese nicht.

Annuitätsmethode

Die Annuitätsmethode ähnelt der Amortisationsmethode in diesem Fall Sie berechnen die Zahlung für das erste Jahr, in dem sie sich nicht ändert. Bei dieser Methode berechnen Sie zunächst den Barwert einer Rente für Ihre Lebenserwartung. In diesem Zusammenhang bedeutet eine Annuität einen festen Zahlungsbetrag für jedes Jahr Ihrer verbleibenden Lebenserwartung.

Der von Ihnen berechnete Barwert wird als Annuitätsfaktor bezeichnet. Teilen Sie Ihren Kontostand durch den Annuitätsfaktor, um Ihren Auszahlungsbetrag zu erhalten. Der Zinssatz und die Lebenserwartung, die Sie verwenden, sind die gleichen wie für die Abschreibungsmethode.

Weitere Überlegungen zu 72 (t) Ausschüttungen

Es gibt einige andere Punkte, die im Wesentlichen erwähnenswert sind gleiche regelmäßige Zahlungen gemäß Regel 72 (t).

1. Sobald Sie mit Ihren Ausschüttungen beginnen, können Sie nicht länger als fünf Jahre aufhören.Sie müssen mindestens fünf Jahre lang Ausschüttungen vornehmen, auch wenn Sie 59 & 1/2 werden. Wenn Sie 59 & 1/2 sind, können Sie Ausschüttungen stoppen, die Sie nach fünf Jahren abgeschlossen haben.
2. Wenn Sie Abhebungen entweder mit der Amortisations- oder der Annuitätsmethode beginnen, können Sie dürfen auf die erforderliche Mindestverteilungsmethode umschalten. Sie können nicht anders wechseln. Beispielsweise können Sie nicht von der Rentenmethode zur Amortisationsmethode oder von der erforderlichen Mindestausschüttung zu einer der anderen wechseln.
3. Wenn Sie 55 Jahre alt sind und mit einem qualifizierten Plan von einem Arbeitgeber in den Ruhestand treten, können Sie Ausschüttungen vornehmen aus dem Plan und vermeiden Sie sowohl die vorzeitige Abhebungsstrafe als auch die 72 (t) Einschränkungen. In diesem Fall rollen Sie Ihr Geld nicht in eine IRA. Nehmen Sie Ihre Verteilungen direkt aus dem Plan.

Planen mit 72 (t) Verteilungen

72 (t) Verteilungen sind am sinnvollsten für Personen, die früher in den Ruhestand gehen können als die normale Altersbeschränkung von 59 & 1/2. Wenn Sie eine vorzeitige Pensionierung in Betracht ziehen und über die Verwendung von 72 (t) -Verteilungen nachdenken, stellen Sie sicher, dass Sie jedes Detail berücksichtigen. 72 (t) Verteilungen sind notorisch kompliziert und können die Strafen auslösen, die Sie umgehen wollten, wenn sie nicht korrekt durchgeführt wurden.

Achten Sie wie bei jeder Verteilungsstrategie darauf, die Möglichkeit einer langen Lebensdauer zu berücksichtigen. Vorzeitige Abhebungen machen diese Einschätzung noch wichtiger. Sie werden mehr abheben, da Sie mehr Abhebungen vornehmen und Ihr Geld nicht so viele Jahre Zeit hat, um zusammenzurechnen.